All of you thinking about starting your own business, having certain funds that you would like to allocate smartly mostly wonder what are your options for reducing initial costs available. In other words: how to stop the government from taking your money, until the company starts doing well.
In this article we will not try to give the secret recipe for the magic potion of Druid Getafix (for those who read NIŠRO FORUM issue of Asterix from the 80ies) or under more popular name Panoramix (for those who read Politikin Zabavnik and foreign issues of Asterix) on how to save your precious money, but we will try to provide a preview on what is in front of you if pick any of these two forms of entrepreneurs.
So, in the last article we wrote about your obligations if you decide to become a flat rate taxpayer and in this article we are presenting a bit more serious form of your company: the dilemma between
1. self-taxation entrepreneur
2. and entrepreneur that, in addition to such self-taxation, decided to pay salaries.
Here we are: the road leads in two directions (the third one „flat rate“ road, was processed already, but we will mention in again). Each of them has its advantages and disadvantages, so lets review them in more detail.
When you are starting your own business and you are not sure how it will function, you have an idea, you do not really have the market, you are prepared for a low risk (translation: Oh, come on, I will jump into the cold water, and I learn to swim along the way), the best decision would be to pick this taxation model, since it is a great solution for those having small or irregular income.
We know, we know. Complicated name for something pretty simple. Let's explain it. Self-taxation entrepreneur got its name because the amount of duties (taxes and contributions in total) is calculated based on the fact that you are, as an entrepreneur a natural person, by nature, on one hand, and the company, as per economic essence, on the other hand. You receive income as a natural person and them, from this income (as they say - income from "independent activity"), you pay your duties (self-taxation). You can calculate these duties yourself, but in practice, this is done by your accountant (unless you are actually an accountant entrepreneur, so you are actually doing it :)). In other words, you calculate and pay taxes to your own income - self taxation, taxes are not predetermined by the decision of the tax authority, such as the case is with flat rate taxpayers.
The following duties shall be paid to all income received by the company; social contributions (currently 37.8%) and income tax (currently 10%). If this income is lower than the minimum base of contributions, they will be paid to this minimum base. Meaning, no matter how low your operations or income may be, still, there is a fixed amount (currently around 22.000) to which you must calculate 37.8% of social contributions, therefore, currently approximately RSD 8,300.
These high percentages of duties are generally considered the biggest disadvantage of this taxation type, if your business is well developed, but, on the other hand, it is favorable and fair, since it suits beginners very well that will pay duties in accordance with received income from operations.
As we have already said, you cannot calculate social contributions to an amount under the minimum, which means that even in lower months you have to pay approximately RSD 8,300 (per current regulations).
However, since the taxation of this form of entrepreneurship is flexible and related to your income, this means that you will have an option to pay upfront a certain flat rate amount in month in which business is slower, that can be significantly larger with some flat rate entrepreneurs.
This type of taxation requires keeping business books, at least simple bookkeeping, which is for sure an additional cost. But, if your business is starting, you need to discuss and negotiate real expenditure of time and volume of tasks with accountant, and agree on the realistic price based on this. This is surely an issue of negotiation and understanding of accountants for your entrepreneurial idea.
This is the most favorable option of doing business, when:
If, on the other hand, your business develops and stabilizes, we propose you move to the next option.
This type of taxation is the best choice for those having developed business or contracted jobs that will provide solid annual income. Namely, its biggest advantage is the fact that the entrepreneur is not limited with the type of activity and annual amount of turnover that can be achieved, that is, its approval and execution bears no additional conditions (like with flat raters).
How much tax in this case? Justified question, to start with. Yes, it is true that this type also includes self-taxation, but only of part of income, the other income is used for salary payment. What does this mean? Well, since the entrepreneur is, by its nature, a natural person performing activity, it is fair to allow the right to salary. On the other hand, it is a legal person, so it must also pay taxes to business results (we also call it income). To avoid payment of contributions on both ends (personal salary as a natural person and income as entrepreneur) the amount of tax base used for income tax is reduced for the amount paid as salary.
Entrepreneur can set its salary every month, with no limits, practically, but, in practice, we usually use at least "minimum wage". For example, for the net amount of salary of RSD 24,000 you would have to pay approximately RSD 20,000 of contributions and taxes.
Therefore, after the payment of 12 salaries and taxes and contributions to such salaries, this entire sum is recognized as cost and annual tax base is reduced by this amount as the result of business (under the condition this salary is paid not only calculated in business books). When this result is calculated, then you pay only 10% of taxes to such business results of entrepreneur, this time, as a legal entity. No payment of contributions to entire income, as in the case of self-taxation. Regardless of the fact the result of operations is high, the percentage of duties (that is, only taxes) is 10%, which is better than 47.8% (in case of paying contributions), which is, at the same time, considered the main advantage of this method of taxation. Therefore, if your business receives large and stable income, this is maybe the most favorable taxation option out of 3 possible entrepreneur options, because:
How all of this looks on an example:
Entrepreneur works and makes RSD 500 000 in one year, after all recognized costs are deducted. It is his income to which he must pay taxes and contributions. Since this is a lot of taxes and contributions (47.8%) it turns out it should pay RSD 239,000. No entrepreneur wants this. This is why the government in 2013 enabled entrepreneurs to exclude all funds paid as salary as the income of the natural person. The rest, not paid as salary is considered income of the entrepreneur as a company and 10% tax is paid on that amount (not contribution). If entrepreneur paid personal salary of RSD 200,000, calculated taxes and contributions to this amount, which is approximately RSD 160 000, and for the remaining RSD 300 000 it will pay only 10% that is RSD 30 000.
In sum, the entrepreneur paid :
- 160 000 RSD for taxes and contributions through personal salary,
- 30 000 RSD for income tax.
This amounts to RSD 190 000, which is lower by RSD 49 000 in case of being self-taxation entrepreneur without salary payment. So, in this case, entrepreneur saved 20% of this money legally, only by selecting different taxation. If annual income is larger, savings are larger too.
This type of taxation includes at least keeping simple books that must present real income. During bookkeeping income from operations (10%) and personal salaries of entrepreneurs (10% tax and 37.8% contributions) shall be taxed.
Since contributions are paid only for salary, not income, this is, again, the best option for entrepreneurs with high and stable annual income.
Zavisi od veličine prometa sapunima. Za početak, ako nemate puno klijenata i prodaćete tu i tamo neki sapun, bolje je biti preduzetnik sa samooporezivanjem. Ako imate u planu da već u prvoj godini imate prihode takve da vam oni prevazilaze prosečnu zaradu u Srbiji, onda bismo preporučili da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Da li je moguće biti preduzetnik iako ste u radnom odnosu?
I da li postoje niži troškovi registracije i mesečnih obaveza od preduzetnika sa samooporezivanjem, ukoliko želim da otvorim (za početak) on-line prodavnicu sapuna i robe za dekoraciju kuće.
Hvala
Moguće je biti preduzetnik iz radnog odnosa.
Troškovi registracije tj. osnivanja su jednaki u sva tri oblika preduzetništva.
Mesečne obaveze zavise od toga da li se odlučite da budete preduzetnik sa samooporezivanjem ili sa isplatom lične zarade.
Ako želite da otvorite on-line prodavnicu sapuna i robe za dekoraciju kuće, pretpostavljamo da će u početku biti potrebno poraditi na marketingu i to preko interneta, pa smatramo da je bolje da budete preduzetnik sa samooporezivanjem, jer tako možete prijaviti mnogo manju akontaciju poreza na dobit (tj. na dohodak građana), pa prvih 12 meseci ako ne ide biznis bar čuvati novce za marrketing.
Pa ako do kraja godine ne bude išlo, neće vas iznenaditi velika cifra dobiti na kraju godine.
Ovaj slučaj ne preporučujemo, ako smatrate da će posao dobro krenuti od samog početka.
Hoću da otvorim knjigovodstvenu agenciju. U radnom sam odnosu kod drugog poslodavca, na radnom mestu Direktor.
Da li je moguće da budem preduzetnik sa samooporezivanjem ili moram da isplaćujem lični dohodak.
Da li uopše ima uticaja bilo kakve vrste to što sam u radnom odnosu kod drugog poslodavca?
Da li je moguće da budem preduzetnik sa samooporezivanjem ili moram da isplaćujem lični dohodak.
Moguće je da budete i jedno i drugo.
Da li uopše ima uticaja bilo kakve vrste to što sam u radnom odnosu kod drugog poslodavca?
Nema smetnji da otvorite preduzetničku knjigovodstvenu agenciju. Ima uticaja što ćete za sebe na agenciji plaćati samo porez i PIO doprinos, ako ostanete zaposleni kod drugog poslodavca.
Ne treba 47.8%. To se odnosi na porez, doprinos na teret poslodavca i doprinos na teret zaposlenog ako se računa od bruto zarade. U ovom primeru je dat procenat od neto zarade.
Korigovan je primer shodno parametrima vezanim za 2018. godinu i činjenicu da je ukupna lična zarada preduzetnika, zajedno sa porezom i svim doprinosima priznata kao trošak.
zelim da otvorim preduzetnicku radnju pa imam par pitanja:
1. ako mogu da budem preduzetnik iz radnog odnosa , i ako se odlucim za licnu zaradu , da li se u tom slucaju placaju svi porezi i doprinosi , jer ih vec placam na drugom mestu ?
2 .Kada sam preduzetnik sa licnom zaradom i na kraju obracunam i platim 10% na dobit, jel ono sto mi ostane mogu da podignem kao svoju dobit bez nekih novih oprezivanja ? I kako se ta dobit knjizi u bilansu stanja , na kom kontu ?
hvala unapred
1. Prema trenutno važećim propisima, u vašem slučaju, plaća se samo porez i PIO doprinos. Zdravstveno i osiguranje od nezaposlenosti se plaćaju samo tamo gde ste zasnovali radni odnos.
2. Ono što vam ostane možete da podignete kao dobit, bez novih oporezivanja, obzirom da ste preduzetnik.
Dobit se knjiži na kontu klase 34.
htela bih da se registrujem kao preduzetnik, opredelicu se za samooporezivanje (ne isplatu licne zarade). U roku od 15 dana od registracije treba da predam poresku prijavu za akontaciono utvrdjivanje poreza na prihode od sam. delatnosti, pri cemu procenjujem rezultat na kraju godine i placam akontacije poreza. Moje pitanje glasi: da li do konacnog utvrdjivanja neto prihoda imam pravo da ga podizem do kraja godine, a na osnovu procene u poreskoj prijavi, odnosno da li je dozvoljeno unapred podizati "dobit" novoosnovanog preduzetnika?
Dozvoljeno je unapred podizati dobit, prema trenutno važećim propisima.
Savet je da se držite onog što ste prijavili za akontaciono utvrđivanje poreza, tj. da ne preterujete.
Moja pitanja su sledeca...
1. Ukoliko se ocekuje veci prihod (recimo $5,000+ na mesecnom nivou - posto ce se prihod ostvarivati u inostranstvu i odatle ce i biti isplacivan (konkretno SAD)), koliko sam razumeo, onda bi u tom slucaju najbolja opcija bila samooporezivanje sa licnom isplatom?
2. Takodje, ako je na primer mesecni prihod $5,000 i odlucim se za samooporezivanje sa licnom isplatom od $2,000, da li je onda moja sledeca racunica tacna...
Porezi i doprinosi od 47,8% idu na tih $2,000 licne isplate, sto bi znacilo ($2,000 + $956 (za poreze i doprinose) = $2,956)
Onih 10% poreza dakle placam na preostali iznos od $2,044? (sto bi bilo jos $204,4)
Dakle, ukupni porezi i doprinosi koje bih placao na $5,000 mesecnog priliva bi bili $956 + $204,4 = $1,160.4
Da li sam dobro izracunao ili sam opet sve pobrkao :)?
Sve ste dobro izračunali ! Saglasno našem primeru.
Drago nam je da nekom ko nije u materiji smo pomogli da sam shvati koji mu je trošak.
Preduzetnici sa isplatom lične zarade plaćaju godišnji porez na dohodak građana.
Pri utvrđivanju poreza gleda se dohodak građana, koji se računa kao razlika prihoda i rashoda. U rashode spadaju trokšovi isplaćene lične zarade preduzetniku, a dobit preduzetnika ne.
Dobro ste shvatili, dobit od $5000 mesečno je delom predmet ekstra poreza od dodatnih 10 ili čak 15%.
U tom slucaju se 47.8% poreza I doprinosa placa na $500 (sto je jednako $239). Na ostatak od $4500 se placa samo 10% ($450).
Da li je moguce onih 10% umanjiti ukoliko postoje realno pokriveni troskovi poslovanja (tipa poslovna putovanja i troskovi nastali na istim)?
1. Zar nije bolje da se kao lična zarada prijavi 500$? Jeste bolje, ako gledate samo šta će preduzetnik trenutno da plati državi, a šta će da ostane preduzetniku. Vezano za doprinose, naročito za penziono i invalidsko osiguranje, nekom odgovara da plati više doprinosa, jer mu to utiče na krajnji obračun za penziju - u budućnosti.
2. Da li je moguće 10% poreza umanjiti? 10% je uvek 10%, ali se može osnovica na kojih se računa tih 10% umanjiti knjiženjem troškova koji se prema zakonu mogu priznati kao rashod za tu poslovnu godinu.
I da li ako se prijavim na samooporezivanje kasnije ako daj bože :D krene biznis mogu da se prebacim na system lične zarade?
jedno pitanje malo izvan teme, da li preduzetnici identično kao I doo mogu da uvoze robu?
unapred hvala!
Upravo tako bismo mi postupili: prvo bismo prijavili samooporezivanje. Isplata lične zarade treba da dođe možda tek nakon 3 godine.
Preduzetnici, sem paušalno oporezovanih (dakle oni koji prijavljuju samooporezivanje i oni koji su sa isplatom lične zarade), mogu da uvoze robu, kao i d.o.o.
Otac mi je vlasnik preduzetnicke radnje-penzioner.Dakle placa samo pausal i umanjen dop.za PIO.Ja sam ostao bez posla.Da li postoji neki nacin da on sad vlasnistvo prenese na mene i da ja pocnem sebi da placam doprinose za zdravst.pio i nezaposlene ali ne i isplatu plate da bih izbegao knjigovotstvo kao dodatni trosak.Kapiram da neko mora da placa doprinose on ili ja ili obojica, da li to prokurom moze da se resi?ili kako vec?Sta je najbolje ili da on ugasi radnju a ja je otvorim sto su tek peripetije???
Preduzetnik je po prirodi stvari fizičko lice poslovno sposobno da obavlja nekakvu delatnost u cilju ostvarivanja prihoda (tako to definiše Zakon o privrednim društvima). Prema tome, vlasnik radnje, vaš otac je to fizičko lice. Radnju na neki uobičajen način ne možete naslediti, ali postoje izuzeci:
U slučaju smrti ili gubitka poslovne sposobnosti preduzetnika, naslednik može nastaviti obavljanje delatnosti na osnovu rešenja o nasleđivanju ili međusobnog sporazuma o nastavku obavljanja delatnosti, koji potpisuju svi naslednici, odnosno članovi porodičnog domaćinstva.
Poslovno sposobni naslednik može nastaviti obavljanje delatnosti preduzetnika i za života preduzetnika ako to pravo vrši na osnovu raspodele zaostavštine za života u skladu sa propisima kojima se uređuje nasleđivanje.
Razmislite da li možete da iskoristiti mogućnost gubitka poslovne sposobnosti preduzetnika, obzirom da je otac penzioner.
Druga varijanta je da otac ugasi radnju a vi da je otvorite.
Vlasnik sam preduzetnicke radnje, pausalac (4 godine do penzije), a moja cerka takodje ima svoju radnju iste delatnosti u drugom gradu i takodje je pausalac. Planiramo da jedna od nas dve onu drugu radnju prijavi kao jedinicu van sedista. Da li je u toj varijanti isplativije ostati na pausalu ili preci na neki drugi nacin placanja poreza i doprinosa? Sem toga, posto bi jedna od nas bila vlasnik, u kom svojstvu bi morala biti ona druga? Da li to sto smo majka i cerka moze da pomogne da smanjimo troskove?
Ne može jedna drugoj postati poslovna jedinica. Svaka od vas 2 je zasebna organizacija - preduzetnik. Zato bi jedna od vas mogla (ali ne i morala) da ugasi radnju, pa da ova druga prijavi poslovnu jedinicu u drugom gradu. Isplativije je da ostanete na paušalu samo ako druga nije ni na koji način neće biti prijavljena u radni odnos.
Odnos majka ćerka ne može da pomogne da smanjite troškove poslovanja.
Sve u svemu, po nama, čini nam se da je bolje da ostane ovako kako je.
od skoro sam penzioner i želeo bih otvoriti radnju za ispitivanje električnih instalacija oblika samooporezivanja.
Da li, kao penzioner, moram platiti gore pomenuti iznos od 8.300 dinara plus još 10 posto na dobit (ako je ima).
Ako se odlučite za samooporezivanje, pošto ste penzioner, plaćate samo doprinos za penziono i invalidsko osiguranje 26%, i porez na dohodak građana 10%. Ne plaćate sva tri doprinosa, tj. ne plaćate zdravstveno osiguranje (jer ste osigurani po osnovu toga što ste penzioner) i ne plaćate osiguranje od nezaposlenosti (jer sigurno više nećete biti nezaposleni, jer ste u penziji).
Dakle, vaš iznos bi bio manji za oko 25% od gornjeg iznosa 8300 dinara, ako biste se odlučili da vam takva bude mesečna akontacija kao u primeru.
Zeleo bih da postanem preduzetnik,bavim se privatno renoviranjem i adaptacijom poslovnih i stambenih objekata,zavrsnim radovima u gradjevinarstvu.Zbog vase strucnosti se obracam vama da me posavetujete kako bi bilo najbolje da postanem preduzetnik dok ne razradim posao.Da li kao pausalac,kao samooprezovani preduzetnik ili preduzetnik sa isplatom licne zarade.Unapred zahvalan na izdvojenom vremenu za citanje mog zahteva.Pozdrav
Po nama, za prvu godinu najisplativije može biti preduzetnik sa samooporezivanjem - uz sve mane i prednosti koje su gore opisane.
Ali ako ste sigurni da će posao da dobro ide (barem preko recimo 3 miliona dinara za godinu dana), onda je možda bolje biti preduzetnik sa ličnom zaradom, jer ćete na taj način razlakšati mesečni iznos dažbina koje treba platiti.
Da budete paušalac, to vam ne savetujemo, jer ako budete šifra delatnosti iz oblasti građevinarstva, pripadate četvrtoj grupi koja ima najveću polaznu osnovicu, i u tom smislu očekuje se najveći mesečni paušalni iznos poreza.
Hvala unapred!
Novac možete podići uz pravdanje troškova poslovanja (prilaganje gotovinskih računa) ili kao unapred dignutu dobit od poslovanja (što vam iz menadžerskih razloga ne preporučujemo u prvoj godini). Uz tu dobit dužni ste da platite i državi 10% poreza, obzirom da ste preduzetnik.
Na kraju godine (tačnije, po prijavi poreskog bilansa), plaća se razlika između uplaćenih akontacija poreza na dobit i obračunatog poreza na dobit.
Ovo znači: Na primer: ako ste prijavili da će vam dobit u prvoj godini poslovanja biti 1200 dinara, i plaćali akontaciju 12 meseci po 100 dinara svaki mesec, a obračunat porez na dobit za kraj godine iznosi 1500 dinara, onda ste dužni da uplatite još 300 dinara državi.
Ako bi vam obračunati porez na dobit bio manji od 1200 dinara, onda ne biste bili dužni da platite ništa. To se zove "poreski kredit" tj. vi ste iskreditirali državu davajući joj više novca nego što ste bili dužni. Međutim, ti novci ne bi bili zarobljeni i bačeni, nego bi se prebili u obračunu poreza za sledeću fiskalnu godinu.
želela bih da otvorim dopunsku delatnost iz radnog odnosa. Dopunska delatnost bi se odvijala kroz rad i otvaranje psihološkog savetovališta. Obzirom da radim na poslovima stručnog saradnika u osnovnoj školi da li ovakvo otvaranje ne predstavlja sukob interesa, i kako je najbolje prijaviti za oporezivanje i plaćanje drugih nadoknada.
Hvala unapred
Ljiljana Radovanović
Nije nam baš najjasnije koja su dva interesa u sukobu. Pod pretpostavkom da je poslodavac u osnovnoj školi u sukobu interesa sa vašom budućom potencijalnom dopunskom delatnošću, tu ne vidimo sukob. Čak i da postoji sukob interesa, morate pogledati da li u vašem ugovoru o radu ili drugoj vrsti angažovanja u osnovnoj školi u kojoj radite postoji neka klauzula zabrane konkurencije. Ako postoji, to su onda delatnosti koje ne biste smeli da obavljate dok ste zaposleni (ponekad je to u ugovorima zabranjeno čak i nekoliko godina nakon isteka tog ugovora).
Što se nas tiče, obzirom da je ovo usluga - psihološko savetovanje, smatramo da će najjeftinije biti preduzetnik sa samooporezivanjem. Možda, ako ste u nekoj nerazvijenoj opštini bude jeftinije da otvorite paušalnu radnju (pod uslovom da je ta delatnost dopuštena da se obavlja kao paušalna delatnost).
Naime prva tri meseca od osnivanja agencije nece biti prihida, samo rashodi ( marketing).
Koji model izabrati za placanje poreza, ako bi, nakon tri pocetna meseca poslovanja, prihod na godisnjem nivou iznosio oko 15000€?
Prve godine budite preduzetnik sa samooporezivanjem, a od sledeće godine se prijavite da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Ako vam je važno da skidate novac sa računa bez pravdanja troškova, onda ćete uz verovatno malo veći iznos poreza moći da prođete i kao paušalac - dokle god vam prihodi u poslovnoj godini ne prelaze 6 miliona.
Da li postoji sukob interesa možete videti jedino u vašem ugovoru o radu ili Pravilniku o radu vašeg poslodavca. Pogledajte da li piše nešto u klauzuli o zabrani konkurencije.
Predlažemo da budete preduzetnik sa samooporezivanjem prve godine, a ako dobro krene biznis, od sledeće godine da se prešaltujete da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
planiram otvaranje online radnje, koja bi se bavila prodajom robe (direktno od magacina u Kini do inostranog kupca), bez ikakvog uvoza robe kod nas.
Da napomenem samo da planiram da sam uplacujem zdravstveno i penzijsko osiguranje preko nekog privatnog fonda, bilo u nasoj zemlji ili van nje, nebitno je.
Zanima me koji bi model najvise odgovarao u ovom slucaju (pausalac ili nesto drugo) i da li sam u obavezi da uplacujem doprinose u PIO, s obzirom na to da penzijsko i zdravstveno osiguranje ide preko privatnog fonda.
Hvala unapred!!!
1. Najviše bi vam odgovarao preduzetnik sa isplatom lične zarade, ako je promet robe signifikantan. Ako je sporadičan, onda preduzetnik koji se samooporezuje. Paušalac ne možete da budete.
2. Obavezni ste da uplaćujete PIO, a i zdravstveno, jer privatni fond je vaše privatno pravo,a PIO je obavezno socijalno osiguranje, nezavisno od radnog angažmana. Zdravstveno je takođe obavezno, ako niste zdravstveno osigurani preko drugog osnova (npr. ako biste već bili u radnom odnosu ili biste npr. bili penzioner).
Preduzetnik sam 4 godine bez PDV-a i isplacujem sebi platu, pa sam iz Vašeg teksta zaključio da sam u grupi samooporezivanje sa isplatom zarade. Imam par pitanja s obzirom da su se stekli uslovi da ostane nesto novca na računu kad se sve dažbine poplacaju, na koji način podici taj novac, naravno legalan?
1. Jel moze da se podigne kao dobit unapred i da li se odmah plati porez na prihod od 10%?
2. Koliko moze da se digne, postoji li neki limit?
3. Ako moze da se digne kao dobit unapred I plati odmah 10% porez na prihod, da li taj iznos, na kraju ulazi u obračun ili ne, s obzirom da je dignut i da je već plaćen porez na njega?
4. Još jednom da potvrdimo, porez na prihod preduzetnika je 10%?
Hvala unapred!
Porez na prihod preduzetnika jeste 10% jer se na preduzetnika odnose odredbe zakona o porezu na dohodak građana.
Može da se podigne dobit unapred i da se plati porez na prihod 10%. Limit je onoliko koliko prognozirate da će biti dobit minus tih 10%.
Pitanje 3 je malo neprecizno: u koji iznos želite da uvrstite podignutu dobit ?
Poslodavac želi da ja, radeći za njega, otvorim kompaniju. On bi mi u tom slučaju isplaćivao platu, a ja bih morao da plaćam svoje poreze. Ako bi moja plata bila oko 60 000 dinara mesečno, kakvu kompaniju da otvorim da bi mi porezi bili što manji? Možete li mi pomoći da izračunam?
Uzgred, agenciju bih otvorio sa prijateljem koji bi dobijao istu platu, možda i tako mogu da smanjim troškove.
Unapred hvala.
Otvorite preduzetnika sa samooporezivanjem, sa isplatom lične zarade.
Ako vam je važno da dižete gotovinu bez pravdanja troškova, onda otvorite paušalnu preduzetničku radnju. Ova opcija bi mogla biti skuplja, u zavisnosti od toga koliki bi vam porez država razrezala.
Ako hoćete da otvorite sa prijateljem koji bi isto dobijao sličnu platu kao što je vaša, onda otvorite paušalnu agenciju.
Trenutno sam zaposlen za stalno u jednoj IT kompaniji. Pored redovnog posla hteo bih da radim i neke privatne projekte koje bi mi klijenti plaćali preko računa. Da li je u tom slučaju najbolje da otvorim paušalnu preduzetničku radnju ili nešto drugo, nisam siguran šta mi je najisplativije? Kolike poreze i doprinose mesečno mogu da očekujem(za neku srednje razvijenu opštinu) i da li imam još neke obaveze pored toga (porez na dobit i sl). Takođe me zanima, pošto neću redovno imati te dodatne projekate, da li je moguće zamrzavanje i odmrzavanje preduzeća više puta u toku godine? I konačno, što se tiče adrese preduzeća, ako ne otvaram preduzeće na adresu iz lične karte nego na neku drugu, da li i kakva potvrda je neophodna?
Hvala unapred na odgovorima!
Najbolje je da budete preduzetnik sa samooporezivanjem, dok nemate stalne prihode. Ako budete imali stalne prihode, najbolje je da budete paušalac.Poreze i doprinose u ukupnom iznosu možete da očekujete od nekih 6000 do 30000 mesečno, ugrubo rečeno.
Moguće je više puta zamrzavanje pravnog subjekta preduzetnik u toku godine, ali svaki put kad zamrznete firmu, ni na račun u banci ne možete primati novac.
Adresu preduzeća možete da otvorite na bilo koju adresu koja je stabilan objekat (nije neka baraka, privremeni objekat itd.).
Paušalcu se po našem mišljenju ne računa ništa od prometa preduzetnika u godišnji porez na dohodak građana, jer to nije lični dohodak tj. zarada u smislu zakona o radu.
+
planiram da uvozim suplemente iz Evrope a da preduzece registrujem ba mamu koja je penzioner.Planirana zarada od ovog posla u toku prve godine ne bi prelazila 4 miliona dinara.Kako je najbolje registrovati se tj u kojoj varijanti se placaju najnize dazbine? Hvala.
Vrlo je verovatno, ako je planirana zarada (a ne promet), dakle baš zarada oko 4 miliona dinara, da vam je najisplativije da se registrujete kao preduzetnik sa isplatom lične zarade. Na ovaj način ćete moći da umanjite troškove doprinosa na godišnjem obračunu poreza na dobit preduzetnika za vašu mamu, jer bi ih plaćali kroz isplatu lične zarade, pa bi na kraju godine platili samo porez od 10% na prikazanu dobit (zaradu) iz poslovanja.
Zaposlen sam trenutno u IT kompaniji i zelim da predjem na pausalno operezivanje umesto klasicnog ugovora o radu.
Naravno, samo pod uslovom da mi je zarada manja od 6 miliona. Za vece zarade, koliko sam razumeo iz vaseg clanka, najbolje je biti preduzetnik sa isplatom licne zarade. Vezano za to imam par nedoumica:
- Ako unapred ne znam da li cu preci limit, da li mogu krenuti kao pausalac, pa ako predjem limit da se "prebacim" na preduzetnika sa isplatom licne zarade?
- Da li bih to morao da uradim odmah cim predjem limit, ili recimo 1 januara?
- Sta ako preduzetnik sa licnom zaradom predje limit od 8 miliona, da li mora da predje na PDV?
Hvala!
Jos jedno pitanje vezano za preduzetnike sa isplatom licne zarade.
Kako preduzetnik moze koristiti dobit van licne zarade na koji je platio 10% poreza?
Da li se placa dodatni porez pre podizanju novca ili moze da se podize bez opravdanja kao kod pausalca?
Hvala!
1) Možete krenuti kao "paušalac", nema nikakvih smetnji da se prebacite na preduzetnika sa isplatom lične zarade kasnije.
2) Ne mora odmah to da se uradi. Zahtev za paušalno oporezivanje se predaje svake godine do 30.11. za narednu godinu. Vi u suštini molite lokalnu samoupravu da ostanete paušalac, što dokazujete potvrdom o prometu iz banke do 30.11. za prethodnih 12 meseci.
3) Preduzetnik - bilo koji, koji pređe limit od 8 miliona, po sili zakona, mora da pređe na PDV.
Preduzetnik sa isplatom lične zarade nema dodatni porez pri podizanju novca. To je slučaj samo kod društva sa ograničenom odgovornošću.
Međutim, preduzetnik koji nije paušalno oporezovan (popularni "paušalac") , dakle i onaj sa isplatom lične zarade, ne može da podiže novac bez opravdanja. To mu je ujedno i glavna mana.
Imam jos jedno pitanje, da li mozete da date neki savet vezano za nemogucnost podizanja novca bez opravdanja?
Tacnije, da li postoje neka validna opravdanja koja bi mogla da se koriste u tom slucaju, kako bi dobili slicnu situaciju kao sa pausalcem?
Postoje opravdanja za podizanje troškova koja bi preduzetnik koristio u slučaju redovnog poslovanja.
To su sve usluge koje se mogu platiti gotovim novcem (reprezentacija, hotelski smeštaj, putni troškovi, dnevnice itd.) za koje je potrebno pravdanje troškova.
Koristi se. Tumačenje poreskih organa je sledeće:
Preduzetnik koji isplaćuje ličnu zaradu nije zaposlen sam kod sebe, pa ima drugi osnov za odbitak poreske olakšice u odnosu na osnov što je u radnom odnosu u drugoj firmi. I zato na oba mesta može da se koristi poreska olakšica.
Ono sto mene zanima jeste koji oblik nam savetujete (da li agenciju) i kako da se organizujemo, posto nas je dve? Kako da postavimo tu situaciju posto zelimo da obe snosimo jednake obaveze i imamo jednaka prava?
Ili ako mislite da je to nemoguce, ako mozete da nam date savet kako da se postavimo?
Takodje, bitno nam je da podizemo novac bez pravdanja, kao i da ne vodimo knjige jer su nam to dodatni troskovi.
Hvala unapred na odgovoru
Ako su vaši uslovi kao što navodite, jedini način je da napravite paušalnu agenciju, ali da vaša međusobna prava regulišete nekim drugim vanposlovnim ugovorom, jer paušalnu agenciju možete otvoriti samo na jedno lice.
Čim se drugo pojavljuje kao zaposleni, to su troškovi veći.
Čim hoćete da imate jednake obaveze, to onda nije paušalac, nego ili ortačko društvo ili d.o.o., i tu su troškovi veći.
Za ostale detalje, možete nas kontaktirati na naš mejl.
Pitanja su da li sam obzirom na proizvod obavezan da vodim još neku prateću dokumentaciju osim PK-1.
Pošto se roba nabavlja na kvantašu kako da se kupi ako se plati gotovinom( koji papir mi treba od prodavaca radi pravdanja troškova nabavke).
Ženini roditelji imaju registrovano nekomercijalno PG (gazdinstvo) da li i kako mogu da kupujem od gazdinstva jer mi je to glavni naum a ostatak da dopunim sa kvantaša ( imamo plastenike i dosta toga može da se proizvede tu) NISAM EVIDENTIRAN U GAZDINSTVU SAMO "POMAŽEM"
RAdio sam 9 godina u računovodstvu velike privatne kompanije ali sa PDV-om , akcizom , blagajnom i to mi je poznatije , a ovaj deo "prostog "knjigovods mi je manje poznat, ali bih naravno da knjige vodim sam.
Hvala unapred na izdvojenom vremenu kako za čitanje tako i za odgovor.
P.S. Ukoliko mi zatrebaju podrobnija uputstva možete mi pisati i direktno na mail.
Evo preseka vaših pitanja i naših odgovora
Da li sam osim PK-1 obavezan da vodim još neke knjige ?
Obavezni ste da vodite sve zakonom propisane evidencije vezane za maloprodajne trgovačke objekte.
Koji papir mi treba od prodavaca ako robu nabavljam na kvantašu?
Ako je to poljoprivredno gazdinstvo treba vam otkupni list. Ako je običan trgovac, treba vam račun. Isto važi i za poljoprivredno gazdinstvo ženinih roditelja.
Knjige možete voditi i sami, prema našim zakonima na žalost ne postoji obaveza nekog sertifikata računovodstvenom znanju kao preduslov za vođenje knjiga i podnošenje završnog računa.
HVALA UNAPRED
Piljara treba da ima fiskalnu kasu, kao i da uplaćujete pazar u zakonskom roku.
U redovnom poslovanju kao piljara, imate pravo na reprezentaciju kao i kod ostalih delatnosti. Ne postoji procenat koji ograničava reprezentaciju, sem u smislu ograničavanja poreza na dobit.
Sem toga, postoji propisan procenat letnjeg i zimskog kala na voće i povrće u okviru kojeg možete otpisati robu (voće i povrće) bez plaćanja poreza na dodatu vrednost.
Za detalje pročitajte dokument "Uredba o količini rashoda (kalo, rastur, kvar i lom) na koji se ne plaća porez na dodatu vrednost" na sajtu poreske uprave.
Da li Doo treba da plati porez ako jedan dan uplati osnivacki ulog od 100.000 dinara a sledeceg dana podigne novac i na izvodu pise kupovina materijala, a nema dokumentaciju za knjizenje tog materijala. Da li moze taj novac da se uplati u blagajnu i ako placaju racune gotovinski da taj novac koriste? Hvala
Pitanje je prilično konfuzno postavljeno, i ne vidimio kako ono ima smisla sa ovom temom. Molimo vas da pojasnite razložnije šta ste hteli da znate, ali na drugoj temi, npr. na:
https://www.knjigovodstveneusluge.rs/vesti/clanak/da-li-je-obeliks-trebalo-da-otvori-firmu-kao-d.o.o.-ili-kakvu-firmu-da-otvorim-drustvo-sa-ogranicenom-odgovornoscu-d.o.o.-ili-da-budem-preduzetnik
Nešto mi nije jasno u vašem računu za Preduzetnika sa isplatom lične zarade.
Ako imam godišnji prihod od 500.000,00 dinara, a od toga isplatim plate u vrednosti od 200.000,00 dinara i platim porez 160.000,00 dinara (80%), onda mi od godišnjeg prihoda ostane 140.000,00?!
Na to se plati porez od 10%, što je 14.000,00 dinara.
To znači da je ukupan porez 174.000,00 dinara. Da li sam u pravu?
Kod Preduzetnika sa samooporezivanjem je 239.000,00 dinara (47,8%).
Tako da dolazimo do razlike od 65.000,00 dinara.
S poštovanjem,
Nebojša Krstić
Vi ste u pravu u slučaju kako ste naveli.
Naša pretpostavka je u startu da se tih 200 000 dinara lične zarade računa u troškove tokom godine, pa na to obračunavamo poreze i doprinose, da bismo ih uporedili sa situacijom koju ima preduzetnik sa samooporezivanjem koji ne isplaćuje ličnu zaradu.
U svakom slučaju, hvala na sugestiji, trebalo bi da napravimo konkretniji primer koji jasnije razjašnjava razliku i bolje objašnjava pretpostavke.
Doprinose plaćate do 15. u mesecu za prethodni mesec. Npr. do 15. avgusta za jul. Možete ih platiti i kasnije, ali onda vam država računa kamatu.
Šta sve spada u rashode firme prema kojim se umanjuje porez (na dobit): svi poresko priznati rashodi u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak građana odnosno porezom na dobit pravnih lica.
Paušalac sam već devet godina i sada mi se desilo da pređem 6 mil. prometa preko POSLOVNIH RAČUNA u periodu 01.01.17 do 30.11.2017, po rešenju Poreske uprave. PU se poziva na Zakon o porezu na dohodak građana, čl.40, st 2, tačka 4, koji kaže da ukupan promet u godini koja predhod godini za koju se utvrđuje porez, ne može biti veći od 6 mil dinara.
Primetićete razliku između PROMET PREKO RAČUNA i UKUPAN PROMET. Koliko ja znam , promet je fakturisana vrednost, a promet preko poslovnih računa su prilivi, koji mogu biti po raznim osnovima, i ne moraju biti jednaki fakturisanom prometu.
U mom slučaju , fakturisani promet je oko 5 mil za celu 2017, a priliva ima i po fakturama iz 2016, pa je zato iznos veći.
Sa ovakvim razumevanjem stvari, mislim da mogu da ostanem paušalac.
Treba mi vaše mišljenje o ovome, da li je promet u ovom kontekstu promet po fakturama ili prilivi novca na poslovni račun.
Hvala unapred.
Vaš rezon je ispravan i mi smo vašeg stava, ali stav Poreske uprave je upravo u skladu sa rešenjem Poreske uprave.
Naime, vi ste po definiciji preduzetnik koji bi trebalo da vodi poslovne knjige, a onda dokazujete da nemate mogućnost da vodite knjige i zato podnosite zahtev da budete paušalno oporezovani (trebalo bi svake godine). Da biste dokazali da imate uslov da budete paušalno oporezovani , vi dajete kao dokaz promet preko računa (koji slažemo se, nije isto što i fakturisani promet) koji treba biti ispod 6 miliona. Ako je poreska primetila da je promet preko računa preko 6 miliona, onda se upravo dešava što se i vama desilo. Nije baš fer, ali takvo postupanje Poreske uprave smo već imali prilike da vidimo.
Vi naravno imate pravo žalbe, samo vam mi ne možemo reći kakva su iskustva u tom slučaju. Znamo samo iz prakse da je stav Poreske uprave da u slučaju žalbe, mora postojati dobar i neoboriv razlog da bi promenila i preinačila rešenje protiv njihove koristi.
Možete se obratiti vašem advokatu ili pravniku za detalje oko mogućnosti i izvesnosti uložene žalbe.
Imam jedno pravno pitanje za vas. Naime, vec sam zaposljen u drzavnoj firmi gde mi se uplacuju svi porezi i nameravam da otvorim firmu kako bih obavljao dodatnu delatnost "Fotografske usluge" sifra 74.20 koja je izuzeta od izdavanja fiskalnih racuna. Takodje posao ce se obavljati tokom 6 meseci godisnje dok za drugih 6 meseci ce biti veoma malo posla ili ga mozda nece ni biti. Obim posla bi bio veoma mali, verovatno do nekih 100.000 dinara mesecno u tom periodu.
-Moje pitanje glasi, koji mi je najbolji model oporezivanja uzimajuci u obzir da sam vec zaposljen i kako bi to izgledalo na primeru od tih fiktivnih 100.000 dinara prometa mesecno?
-Takodje obzirom da su fotografske usluge izuzete od izdavanja fiskalnog racuna, kakvih to moze da ima implikacija na samo oporezivanje odnosno, da li to nesto menja u bilo kojem vidu oporezivanja?
Divni ste sto nam pomazete i najljubaznije Vam hvala na tome.
Najjednostavniji model oporezivanja bi bio paušalno oporezivanje, ukoliko posao organizujete tako da se smatra da imate stalno poslovno mesto, jer onda biste spadali u treću grupu po Uredbi o kriterijumima za paušalne delatnosti. Po pravilu, to bi trebalo da znači porez + PIO u ukupnoj vrednosti od 12000 do 20000 dinara mesečno i to je sve.
Mislimo da možete da prođete i jeftinije ako se odlučite za paušalca sa samooporezivanjem za ovako mali mesečni promet, ali onda ne možete skidati novac sa računa bez pravdanja, jer ste u obavezi da vodite poslovne knjige.
Drugo pitanje za evidenciju fiskalnog prometa: Evidencija prometa preko fiskalnog računa nema implikacija na veličinu poreza. Jedini dodatni trošak je kupovina, fiskalizacija (jednokratni trošak) i godišnje održavanje fiskalnog uređaja, što naravno nije porez, ali je zakonska obaveza.
Imam tri i po godine paušalni oblik preduzetničke radnje (arhitektonski studio) registrovane u Crnoj Travi za koje redovno plaćam ukupno oko 15.000 dinara poreza i doprinosa.
Sada bih voleo da otvorim i drugo pravno lice koje se bavi proizvodnjom i prodajom nakita (od kože, plastike i drveta). Prvenstveni klijenti bili bi u inostranstvo, tako da bi izvoz bio najčešća opcija.
1. Koji oblik pravnog lica predlažete u odnosu na gorenavedeno?
2. Na koji način da izračunam poreze i doprinose za ovo drugo pravno lice? Promet (ne profit) će biti na godišnjem nivou između 20.000 i 30.000EUR.
Hvala puno unapred!
Srdačno,
Nikola Andonov, M. Arch.
P. S. Samo nastavite ovako, jer meni lično (a siguran sam i drugima) jako znače i pitanja drugih posetilaca, kao i Vaši odgovori na ista.
Ako hoćete baš vi da budete osnivač tog drugog pravnog lica, onda morate da otvorite ili d.o.o. ili ortačku radnju. Ostali oblici udruživanja nemaju smisla za delatnost koju planirate, a ne možete da otvorite još jednu preduzetničku radnju na vaše ime.
Ako imate nekog ko bi želeo da umesto vas otvori drugu preduzetničku radnju, a da mu vi pomažete u bizinsu, onda može taj neko drugi da otvori preduzetničku radnju.
Ako hoćete da prodajete ISKLJUČIVO vaše proizvode u okviru vaše delatnosti proizvodnja nakita, onda je najbolje da ta druga radnja bude paušalno oporezovana, jer je 20000 EUR do 30000 EUR ispod 6 miliona dinara.
Ovo smatramo da je najbolja opcija, jer u opštini Crna Trava shodno prosečnom ličnom dohotku ne verujemo da možete nešto mnogo uštedeti izborom da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, a zadržavate mogućnost podizanja gotovine bez pravdanja računa što je osnovna prednost paušalne radnje.
Ako preduzetnik zasnuje radni odnos u drugoj firmi i dalje nastavi sa obavljanjem delatnosti ko nema obavezu plaćanja zdravstvenog i doprinosa za nezaposlene njegova preduz.radnja ili novi poslodavac?
Ovo je zanimljiv slučaj: ima obavezu uplate ta dva doprinosa ono pravno lice na koga je zdravstveno osiguranje (tj. na kog se vodi zdravstvena kartica). Dakle, ako poslodavac prijavi preduzetnika kao zaposlenog, to jest podnošenjem M-A obrasca u drugoj firmi, obzirom da su fond PIO i fond zdravstvenog osiguranja povezani, preduzetnik će kao zaposleni biti zdravstveno osigurani preko poslodavca. U tom slučaju, nema obavezu plaćanja preduzetnik.
Izuzetak je ako je preduzetnik penzioner, onda nema obavezu ni preduzetnik ni poslodavac, jer je preduzetnik zdravstveno osiguran preko statusa - penzioner.
Trenutno sam u radnom odnosu ali bih želeo da otvorim i svoju firmu pored toga. Sada mene zanima da li ja to mogu, i kao sta mogu da je registrujem u koliko sam u radnom odnosu.Ja sam mislio da je registrujem kao preduzetnik ali sam sa par strana čuo da to ne može iz radnog odnosa pa me zanima da li je to tačno i da li može da to bude dopunska delatnost.
Možete da otvorite i svoju firmu iz radnog odnosa.
Možete da otvorite preduzetničku radnju i da budete zaposleni u drugoj firmi, nema smetnji za takvim nečim.
Možete da budete i osnivač u drugom d.o.o., a možete čak i da budete direktor u tom d.o.o.
Samo se razlikuju porezi i doprinosi koje biste plaćali, od navedenog slučaja do slučaja.
Po našem mišljanju, ne postoji poseban propis koji propisuje zabrane prodaje alkohola ili uslovljava promet alkoholnih pića nekom dozvolom (što nije slučaj npr. sa duvanom).
Međutim, postoji zakonsko ograničenje prodaje alkoholnih pića, (a i cigareta i pirotehničkih sredstava), utvrđeno je članom 24. Zakona o zaštiti potrošača i odnosi se na zabranu prodaje ovih proizvoda maloletnim licima, i to u maloprodajnim objektima.
Dakle, ako imate maloprodajni objekat, po nama možete stavljati u promet alkoholna pića, ali pazite samo na tu vrstu zabrane.
Molio bih Vas za savet. Radi se o sledećem: otvorio bih firmu, ali se razmišljam da li da bude agencija- preduzetnik ili d.o.o.. Ja sam zaposlen u drugoj firmi, a u novootvorenoj bih se bavio posredovanjem u plasiranju voća i povrća na inostrana tržišta, s obzirom da sam se time bavio u prethodnoj firmi 10 godina. Osnovni parametri Vama neophodni za savet bi bili da u početku nisam siguran koliko bi bilo posla, ali za 2-3 godine bi moglo da se dođe do prometa koji bi daleko prevazišao 6 mil. RSD. Dalje, promet robe bih obavljao preko firme i firma bi bila izvoznik (ovo govorim zbog vraćanja PDV- a i zbog toga što firma ne bi uzimala samo posredničku proviziju, već bi vršila promet robe- primer: kamion zamrznutih malina može da košta oko 40.000 EUR). Ja bih bio jedini ko bi radio u toj firmi i jako bi mi bitno bilo da mi troškovi budu minimalni za početak. Takođe, još jedanput da pojasnim, može se desiti da već u prvoj godini se pređe prihod od 6 mil. RSD.
Hvala unapred!
Apsolutno bez dileme, naš savet je da otvorite d.o.o. i to u sistemu PDV-a od početka.
U d.o.o., troškovi će vam biti minimalni ako ništa ne radite, ali ipak, ako ste osnivač, koji će da bude i direktor, moraćete da plaćate oko 80 EUR mesečno za doprinose a pored toga i nešto minimalno, recimo oko 10 EUR za akontaciju poreza na dobit.
Za ostale savete, morali bismo malo da pogledamo biznis plan, ili da vam pomognemo da ga napravite.
ako otvorim preduzetnika sa isplatom licne zarade, koliko je minimalni iznos koji moram platiti drzavi za poreze i doprinose (dobit bi npr bila jako mala pa izbacujemo 10% poreza na dobit), posto me zbunjuju iznosi ~8300 i ~20000 din koje moram dati drzavi. I drugo pitanje, da li imam jos neke troskove osim poreza na zakup poslovnog prostora, mesecno knjigovodje, i zavrsnog racuna? Zahvalan, Aleksandar
Prvo pitanje: Najmanje morate platiti doprinose obračunate u odnosu na najnižu mesečne osnovice za doprinose, trenutno je to 8715 dinara (tokom cele 2018. godine će važiti ovaj iznos). Pored toga imate10% poreza na bruto zaradu, najniži iznos ne postoji. Možete isplatiti i 1 dinar, pa će porez na ličnu zaradu biti 10% od toga.
Drugo pitanje: poslovni prostor ne morate zakupljivati, možete otvoriti kod sebe u stanu ili kući. Knjigovodstvene usluge su obično ugovorene da obuhvataju i završni račun (ne mora da znači).
Pored ovoga, imaćete i mesečne režijske troškove, sem ako ste ugovorili da padaju na teret zakupodavca.
Što bi se reklo, brat bratu, računajte na 100 do 200 evra mesečno troškova.
Od 1. oktobra se uvode olakšice za preduzetnike u režimu lične isporuke zarade.
http://bif.rs/2018/01/bez-poreza-na-zarade-doprinose-za-pocetnike-u-poslu-od-oktobra-2018/
Kako bi to u praksi izgledalo ako bih otvorio pred. radnju koja bi prihodovala od usluga npr. 50.000 mesečno?
Hvala!
Ključna je rečenica: "...koji će biti oslobođeni plaćanja poreza na zarade i doprinosa za obavezno socijalno osiguranje u godini osnivanja preduzeća i u narednoj godini". Dakle, računajte na dažbine prema državi oko 55 - 60% manje u te dve godine u smislu lične zarade preduzetnika. Dakle, ako preduzetnik zaradi 50 000 dinara, neće biti baš u prilici da vidi efekat zarade. Zato, recimo da želi da isplati zaradu od 30 000 dinara, umesto da plati porez i doprinos od oko 18 000 dinara, platiće državi samo 10 000 dinara i time uštedeti oko 8 000 dinara, tj. prema kursu od 120 za 1 EUR oko 67 EUR.
I odmah savet, najbolje je registrovati se od 01.01.2019. godine, da biste olakšice koristili 24 meseca, a ne samo 15 meseci, ako otvorite firmu 01.10.2018. godine.
Dakle, teoretski, u ovom primeru, preduzetnik sa ličnom zaradom, prema sadašnjem kursu evra, može da uštedi oko 24 meseca x 67 EUR = oko 1600 EUR za dve godine. Dakle, na dvostruko većoj isplati od prikazanog primera može da uštedi za pristojan polovan automobil !
Nije teško izračunati - kad su veće isplate ličnih zarada, uštede su još veće.
Ako se podiže 30 000 dinara kao lična neto zarada preduzetnika, na to se državi daje skoro 20000 hiljada dinara. Prema tekućim propisima (februar 2018. godine), daje se 17934 dinara.
Planiram da iskoristim bespovratna sredstva za samozaposljavanje u visini od 180.000 dinara koje daje biro rada u vidu podsticaja nezaposlenima koji otvore privatnu firmu.Pretezna delatnost firme bi bila poslovni konsalting,stim sto prve godine mislim da bih u najboljem slucaju mogao da pokrijem samo rashode poslovanja.
1.Da li da se samooporezujem bez isplate zarade preduzetnika ili mi je povoljnije da isplacujem minimalnu bruto platu od 23.053 dinara,i da li bi u tom slucaju porezi i doprinosi iznosili 9.519 dinara,a neto zrada 13.534 dinara?
2.Da li preduzetnk koji se samooporezuje bez isplate zarade ipak mora mesecno da placa doprinose na minimalnu osnovicu od 23.053 din. i da li se oni priznaju kao trosak kod obracuna dobiti na kraju godine.
3.Kako se knjigovodstveno tretiraju navedena bespovratna sredstva od 180.000, kao i svaki drugi prihod ili kao pocetni kapital?
Hvala na odgovoru
Odgovori:
1. Ako niste sigurni u prvoj godini da li će biti posla ili ne, onda je naš savet da budete preduzetnik sa samooporezivanjem bez isplate lične zarade.
2. preduzetnik može mesečno da plaća doprinose akontaciono, ali mora tek na kraju godine, na ukupnu dobit, koja se smatra zaradom i oporezuje se u skladu sa zakonom o porezu na dohodak građana i zakonu o obaveznom socijalnom osiguranju.
3. Bespovratna sredstva se tretiraju baš tako, kao sredstva, tj kao donacija, a ne kao početni kapital. Iako to jeste priliv novca na vaš poslovni račun u banci, to nije prihod.
Imam malu solarnu elektranu(5kw snage i mesecno donosi oko 16000dinara) ona je u statusu povlascenog proizvodjaca elektricne energije.
Od 21.08.2017.god. Ministarstvo rudarstva i energetike je donelo resenje da status povlascenog proizvodjaca glasi na FIZICKO LICE Zoran Maksimovic(do tada je glasilo na rodjaka preduzetnika )
EPS od mene trazi da im dostavim maticni broj i poreski identifikacioni broj...
Imate li neko resenje za ovo tanko ,,poslovanje,,
Srdacan pozdrav
Jedino što vidimo kao rešenje je da vi otvorite preduzetničku radnju na vaše ime.
Ne možete da preprodajete robu (dakle da prodajete ono što ste kao paušalac kupili), ali možete da prodajete sopstveno napravljene proizvode, pa čak i da ih izvozite.
Najbolji način poslovanja je da sa online prodavcem ugovorite da vi te proizvode prodate njemu, a on da ih preproda preko interneta.
Ako online prodavcu to ne odgovara, onda možete pristupiti nekoj zadruzi.
sta se sve priznaje kao trosak vlasniku trafike koji je pausalac sa samooporezivanjem, konkretno hrana i pice koje vlasnik pojede i popije (sam radi na trafici), da li moze da koristi auto od sina (nema svoj auto) kroz neki ugovor a da mu se gorivo priznaje kao trosak, da li se registracija istog auta kao i delovi za auto mogu priznati kao trosak. Da li mozete navesti neke troskove (osim ugovorene kirije, struje) specificne i nespecificne koji se mogu dokumentovati a Vama poznati iz prakse.
Unapred hvala
Paušalac sa samooporezivanjem nije baš precizan termin. Ako ste mislili na paušalca, pošto on ne vodi poslovne knjige, sve mu se priznaje kao trošak, jer nije dužan da pravda troškove.
Ako ste mislili na preduzetnika sa samooporezivanjem, priznaje mu se hrana i piće koje sam pojede i popije.
Može da koristi auto od sina i kroz ugovor o zakupu pokretnih stvari i kroz ugovor o korišćenju sopstvenog vozila u poslovne svrhe. U oba slučaja gorivo mu se priznaje kao trošak. Registracija i auto delovi se po našem mišljenju ne mogu priznati kao trošak.
U troškove poslovanja se mogu priznati svi direktni troškovi nabavke robe i materijala, kao i troškovi koji se koriste za svrhu poslovanja, a koji su dokumentovani računom koji je ispravan u smislu zakona o računovodstvu. Ne bismo ih nabrajali niti razdvajali po specifičnosti i nespecifičnosti za potrebe ovog odgovora.
Imam pausalnu agenciju za konsalting od 2014. za koju sam placao porez kao pausalno oporezovan.Agencija je bila na mirovanju od jula 2017. Kako planiram da je ponovo aktiviram zanima me da li mi je i dalje isplativo da budem pausalac ili da predjem na drugi vid oporezivanja, s obzirom da ce mi meseni prihod biti oko 1.800 evra?
Da li postoji vid delatnosti koji omogucava poslovanje sa inostranom kompanijom a koji spada u neku od grupa koja ima manje osnovice od grupe u koju spadaju agencije za konsalting?
U pitanju su usluge...
Unapred hvala na odgovoru.
Isplativo vam je da ostanete paušalac ako vam je važno da možete da podignete novac sa računa bez pravdanja troškova.
Ako vam je ovo stalni mesečni prihod, po našem mišljenju, uz očekivan paušalni porez od 30ak hiljada mesečno, isplativije je da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade. Ako paušalni porez bude manji od toga, onda je praktičnije da ostanete paušalac.
U teoriji gledano, i čistač obuće može da posluje sa inostranom kompanijom, ali praktično, pozivamo vas da pogledate Uredbu o bližim uslovima, kriterijumima i elementima za paušalno oporezivanje obveznika poreza na prihode od samostalne delatnosti. Tamo ćete videti koje grupe postoje razvrstane po šiframa delatnosti i da li bi vam neka grupa odgovarala.
Drugo da li bi u toj prvoj godini bila oslobodjena placanja poreza i doprinosa.
Ako nemate dovoljno posla za stalni prihod od barem 200 EUR mesečno, onda budite preduzetnik sa samooporezivanjem.
Ako imate veći mesečni prihod, možete razmotriti i da budete paušalac.
Da li je dozvoljeno pausalno oporezivanje za sifre delatnosti 5819 i 5814?
Ako nije, da li postoji neka druga sifra delatnosti za izdavastvo koja je dozvoljena pausalcima?
Unapred hvala na odgovoru.
Srdacan pozdrav,
Svetlana
Po našem mišljenju, u pitanju je izdavačka delatnost i bez obzira što se pominje izdavanje reklamnog materijala, nema smetnji da se te dve šifre delatnosti paušalno oporezuju.
suprug i ja razmisljamo o otvaranju preduzetnicke radnje i posto imamo stabilne prihode od vec ugovorenih poslova, najblizi smo modelu preduzetnika sa isplatom licne zarade, jer bismo brzo probili limit za pausal. Oboje smo vec zaposleni i koliko sam videla neke minimalne dazbine za zaradu onog na cije ime se vodi radnja bi bile oko 50e za PIO i oko 30e za porez na dohodak. Procitala sam tekst i sve komentare, ali i dalje nisam potpuno sigurna u 2 stvari:
1. Da li ostvarena dobit moze da se podize bilo kada, uz placanje 10% poreza na dobit/dohodak, nisam sigurna kako se taj porez naziva? U kom momentu se placa taj porez, prilikom svakog podizanja novca ili mesecno, kvartalno, godisnje?
2. Da li dobit koja ostane posle troskova sopstvene zarade i ostalih troskova ulazi u obracun za godisnji prihod po kome se placa godisnji porez na dohodak gradjana?
Hvala puno na detaljnim odgovorima, zaista ste od velike pomoci buducim preduzenticima!
1. Ostvarena dobit može da se podiže bilo kada, do iznosa ostvarene dobiti. Porez se zove Porez na prihod od samostalne delatnosti, ali se zbog razumevanja dobiti kao pojma obično koristi termin Porez na dobit. Isti se plaća akontaciono svakog meseca dok se ne utvrdi konačna dobit, i po predaji poreskog bilansa za preduzetnika se mora platiti ostatak između ukupno obračunate konačne dobiti i zbira svih akontacija za koje je porez na dobit plaćana. Ako je akontaciono porez na dobit više plaćen no što je konačno utvrđen, ostaje poreski kredit za narednu poslovnu godinu.
2. Dobit (tačnije rečeno oporezivi prihod od samostalne delatnosti) ulazi u zbir za godišnji prihod po kom se plaća porez na dohodak građana, shodno članu 87 stav 2 Zakona o porezu na dohodak građana.
Hvala i vama na lepim rečima !
Pitanje je interesantno:
Nije zahvalno davati tumačenja na ovu temu dok zakon nije stupio na snagu. Ovo je više pravničko pitanje i uputili bismo vas na pravnika ili advokata.
Zaposlen sam u jednoj kompaniji po ugovoru na određeno vreme.
Želeo bih da registrujem preduzetničku radnju jer imam svoj internet portal. Registrovao bih šifru delatnosti 63.12 Veb portali.
Planirani prihodi na godišnjem nivou su oko 400000 dinara, što je veoma malo.
Koja je najjeftinija opcija za registraciju i ako možete da mi kažete koliko bi porez i troškovi koštali na godišnjem nivou. Ne planiram da bilo šta sebi isplatim, sav novac bi bio iskorišćen za održavanje sajta.
Hvala
Najjeftinija opcija što se tiče poreskih obaveza je čini nam se preduzetnik sa samooporezivanjem. Naročito ako imate velike troškove. Porez je 10% na prikazanu dobit, a doprinosi još 37.8%.
Znači, pretpostavimo da je prihod 400 000 dinara, ali da su troškovi održavanja firme i sajta 250 000 dinara. Na dobit od 150 000 dinara, platićete 71 700 dinara poreza i doprinosa, a ostatak je za slobodno raspolaganje.
Ako biste bili paušalna agencija, po našoj proceni imali biste barem 3x veće poreze i doprinose godišnje.
Šifra delatnosti po nama je 0127 Gajenje biljaka za pripremanje napitaka.
Ako već imate poljoprivredno gazdinstvo, probajte da se pridružite u neku poljoprivrednu zadrugu, koja može da plasira vaše proizvode na tržište. Ako hoćete da budete preduzetnik, onda je potrebno da se odlučite za vrstu. Na našem blogu možete pročitati tekstove koji bi trebalo da vam pomognu koju vrstu preduzetnika treba da se odlučite, u zavisnosti od prognoziranih prihoda i učestalosti i obima biznisa kojim planirate da se bavite.
Procedura otvaranja je da se popuni registraciona prijava na odgovarajući način, uplati se taksa i prilože još neka dokumenta. Za detalje oko otvaranja, možete se obratiti na naš kontakt mejl office@svmresenja.com
Čajeve i tinkture možete da prodajete kroz maloprodajne objekte, osobito kroz prodavnice zdrave hrane i na pijacama. Po nama, Vi treba da zainteresujete trgovce koji već imaju ove objekte, a onda će oni prodavati krajnjim potrošačima.
Po nama, kad ima posla pa ga nema, bolje je da budete preduzetnik sa samooporezivanjem. To može biti povoljnija opcija.
Ako budete preduzetnik sa samooporezivanjem sa 1.000.000 dinara prihoda godišnje, i uz pretpostavku da ćete imati i 600.000 dinara priznatih rashoda, dobit bi vam bila 400 000 i na nju biste plaćali 191200 dažbina, odnosno, mogli biste da plaćate mesečnu akontaciju od oko160000 dinara. Ne verujemo da možete da budete paušalac i da dobijete ovoliko mali iznos mesečnog paušalnog poreza i doprinosa.
Možete zamrznuti preduzetničku radnju. U tom slučaju ne morate plaćati dažbine državi, ali ne možete koristiti ni tekući račun za potrebe poslovanja.
Niko vas neće sprečiti, ali vodite računa da ne podignete neto prihod koji ni nećete ostvariti. Državu interesuje da ubira porez, i ako ste ga uredno platili za 2017. godinu, za tu godinu ste mirni. Međutim, za 2018. godinu, ako imate viziju koliko ćete ostvariti neto prihod, onda možete pažljivo dizati unapred taj neto prihod do tog prognoziranog iznosa za 2018. godinu. Zakon o porezu na dohodak građana, član 33, definiše samo oporezivi prihod za preduzetnika, a ne definiše šta je dobit. Za tačnija određenja po članovima zakona, upućujemo vas da se obratite pravniku ili advokatu.
Za otvaranje sopstvenog biznisa potrebno je sem ideje malo predvideti i prihode i troškove, kao i moguća naredna ulaganja.
Da li se isplati zavisi od toga koliko prihoda mislite da napravite i da li je to što planirate realno. Odgovor na ovo pitanje ne možemo dati u jednoj rečenici, ali možemo ako se sastavi neki biznis plan za perionicu.
Po nama, za početak, najisplativije bi bilo biti preduzetnik, i to bez opcije isplate lične zarade, nego opcija sa samooporezivanjem, jer je nivo prihoda nestabilan i nesiguran.
Nema smetnji da otvorite paušalnu radnju. Po nama, to je i najbolji oblik u ovom slučaju, ako je lokacija atraktivna i ako imate način da privučete klijente od starta.
Ako nemate način kako da privučete klijente, onda će biti po nama jeftinije da budete preduzetnik sa samooporezivanjem.
Ista je procedura iz radnog odnosa i ako ste nezaposleni.
Ako ste preduzetnik sa samooporezivanjem, dakle iako ta vrsta preduzetnika nije paušalac, plaća se mesečno akontacija poreza (i doprinosa), da bi se na kraju godine kad se obračuna ukupan iznos poreza i doprinosa odbile sve do sada uplaćene akontacije tj. da bi ostatak poreza (i doprinosa) za uplatu bio manji.
U praksi, u prvoj godini, može biti mesečna akontacija i 1 dinar, ali onda će na kraju godine morati da se plati mnogo više poreza i doprinosa. Npr. ako je na kraju godine obračunat porez i doprinosi 1000 dinara, a svih 12 meseci je plaćano po jedan dinar, onda će na kraju morati da se doplati 988 dinara, što i nije teško. Međutim, ako je porez i doprinosi 500 000 dinara, onda već treba imati na gomili 499 988 dinara, što je prilično zahtevno. Zato treba oprezno odrediti mesečnu akontaciju, u skladu sa planiranim prihodima i troškovima, za šta vam treba dobar knjigovođa.
Kada bi ste otvorili perionicu na preduzetnika sa samooporezivanjem, treba da vodite knjige - ali možete i sami, ako umete, ne mora obavezno knjigovođa da vodi knjige.
Perionica može da bude i paušalac. Za paušalca ne treba knjigovođa. Inače, i paušalac je preduzetnik, ali specijalna vrsta, za kojeg ne treba da se vode knjige, sem KPO, koju možete i sami da vodite.
Ako ste paušalac, nema ništa od dažbina, sem mesečnog poreza i doprinosa.
Ako ste preduzetnik sa samooporezivanjem, sem akontacije poreza na dobit, nema ništa više. Možda ako budete u sistemu PDV, onda mora i PDV da se plaća svaki mesec ili tromesečno.
U oba slučaja (ili paušalac ili samooporezovani preduzetnik) ima još i dažbina za zarade zaposlenima, ako zaposlenih bude.
Potrebni su uobičajeni dokumenti za otvaranje preduzetničke radnje. Ova vrsta delatnosti nije oslobođena od evidentiranja prometa preko fiskalne kase. Dakle, mora fiskalna kasa.
Najjednostavnije je da budete paušalac, ali mislimo da nije najjeftinije. Ako budete paušalac, nećete imati knjigovođu, ali ćete imati paušalni porez i doprinose od oko 150 do 300 evra (za perionicu u Beogradu).
Najisplativije je po nama da budete preduzetnik sa samooporezivanjem koji nije u sistemu PDV. Imaćete trošak od 50 do 100 evra za knjigovodstvo i mesečnu akontaciju poreza i doprinosa koja može biti po našoj proceni od 10 do 100 evra + troškovi održavanja perionice. Problem je što na svu zaradu (dobit prikazanu u poslovnim knjigama) na kraju godine morate da platite 10% poreza i 37.8% doprinosa, pa tu mesečnu akontaciju treba pametno odrediti.
Ako nameravate da imate stalne prihode svaki mesec i to preko 800 evra, po našoj proceni, onda je najbolje da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, jer ćete moći da isplaćujete ličnu zaradu sebi, a time skinuti godišnju obavezu da plaćate doprinose.
Pročitajte ovaj članak od početka do kraja. Pisan je tako da široki auditorijum može da razume.
Uplata doprinosa se umanjuje za zdravstveno osiguranje i za osiguranje od nezaposlenosti, obzirom da se to uplaćuju po osnovu radnog odnosa od poslodavca gde radite.
Ako se odlučite na samooporezivanje, na obračunatu dobit plaćate porez 10% i PIO doprinose 26%.
Ako se odlučite na isplatu lične zarade, na obračunatu dobit plaćate samo porez 10%, ali tokom svakog meseca plaćate PIO doprinose 26% na obračunatu ličnu bruto zaradu preduzetnika.
Pošto igraonica nema stalne prihode (pretpostavka je da će uglavnom biti puni vikendi, a preko nedelje da će biti fluktuirajući promet) preporučujemo za početak model samooporezivanja, bez lične zarade.
Ako ste u planu predvideli mesečne prihode veće od 1000 evra, preporuka je svakako da idete na isplatu lične zarade, zbog mogućnosti uštede na davanju doprinosa.
Bićemo skroz konkretni
1. Ako imate od 0 do 200 evra prihoda mesečno, preporučujemo da postanete preduzetnik sa samooporezivanjem, jer je to minimalno dažbina (plaćate koliki vam je promet + troškovi za knjigovodstvo i tekuće režije i kao i materijale)
2. Ako imate od 200 do 700 evra prihoda mesečno, preporučujemo da postanete paušalac, jer ćete prodavati samo sopstvene proizvode.
3. Preko 700 evra prihoda mesečno, preporučujemo da postanete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Ako budete dogurali do preko 2000 evra prihoda, da ne možete više sami da postignete, možete se obratiti za dalje savete, da li da prelazite na d.o.o. ili zadržavate da ostanete paušalac.
hteo bih da otvorim lokal u kome bih prodavao hranu koju kupim od drugog restorana ili keteringa . Nisam siguran da li se to formalno zove ekspres restoran . Nesto po sistemu menze , gde bih prodavao kuvanu i pecenu hranu na gramazu - s tim sto ja tu hranu ne bih proizvodio . Eventualno bih mozda pravio cedjene sokove . Zanima me koju pravnu formu mi je najisplativije da izaberem . S obzirom da je rec o prodaju hrane , predpostavljam da pausalac nije opcija . Takodje me zanima gde da se informisem o potrebnim uslovima koje moram da ispunim , vezanim za objekat . Sta sve objekat mora da poseduje i da li moram imati HASAP ?
Po nama, za početak, izaberite opciju preduzetnik sa samooporezivanjem. Pa ako biznis bude krenuo, naknadno se možete se odlučiti na opciju preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Za poslove preprodaje hrane, zadužena je sanitarna inspekcija, pa vam savetujemo da se obratite tom inspektoratu.
Jedno laicko pitanje. Moze li pojasnjenje kakva je prednost preduzetnika koji se samooporezuje (bez isplate licne zarade) u odnosu na fizicko lice jer i jedan i drugi su duzni da plate isti ili skoro isti iznos poreza i doprinosa? Pretpostavljam da preduzetnik ima prednost u tome sto moze da prikaze troskove ali to ne igra veliku ulogu ako npr. pruzate usluge programiranja.
Hvala
Preduzetnik može da proba da "živi" na račun firme, za sve one troškove koji mu mogu biti knjigovodstveno priznati kao troškovi i na taj način umanjiti ukupan iznos dobiti na kraju godine. Ovu mogućnost fizičko lice nema.
Mala mana kod preduzetnika sa samooporezivanjem je što ima obavezu da vodi poslovne knjige, što će verovatno poveriti knjigovođi, pa ima mesečni trošak za knjigovodstvene usluge. Fizičko lice naravno, nema obavezu da vodi poslovne knjige, pa samim tim nema ovaj trošak.
Hvala unapred
Ne morate da isplaćujete platu, ali ako budete direktor, koji je ujedno i osnivač (kako ste naveli), ne morate da budete zaposleni, ali u tom slučaju morate da isplaćujete PIO doprinos makar na najnižu mesečnu osnovicu. U trenutku pisanja ovog članka, najniža osnovica za doprinose iznosi 23053 Dinara, a PIO doprinosi su ukupno 26%, dakle 5993,78 dinara mesečno morate isplatiti. Dakle, u ovom slučaju ne morate da isplaćujete doprinos za nezaposlenost i zdravstveno osiguranje.
Ako budete zaposleni u svom privrednom društvu (doo), morate da platite zaradu svakog meseca, a u okviru nje još i porez na zaradu i doprinose za nezaposlenost i doprinos za zdravstveno osiguranje.
Dakle, ako ste nezaposleni direktor, imate manje obaveze prema državi.
A ukoliko bih se zaposlila tu, onda ide isplata zarade i u odnosu na zaradu svi ti porezi?
Tako je.
Planiram da otvorim preduzetnicku radnju iz radnog odnosa (IT usluge su u pitanju) trenutno imam ugovorene poslove od nekih 1.500.000 din godisnje i nadam se postepenom rastu prihoda u nardenim godinama.
Koju vrstu preduzetnika mi savetujete da registrujem: pausal (opstina Zemun), samoop., ili isplata licne zarade?Hvala unapred
Hvala na pohvalama :-)
Gde god ste preko 1000 EUR prihoda mesečno, ako su bez zastoja, naš predlog je da budete preduzetnik na isplati lične zarade. Možete zaradu isplatili sa minimalnim troškovima poreza i doprinosa (oko 100EUR), platiti ostale troškove još 100 EUR (knjigovođa i možda režije) i vama ostaje 800 EUR. Na kraju godine još doplata za porez na dobit 10% na razliku između akontacionih uplata i obračunatog poreza.
U poređenju sa paušalcem, gde nemate trošak vođenja knjiga, imaćete paušal bar na 200 EUR, ali radili ne radili, svira vam radio. Tu je negde trošak, ali zavisite od milosti poreskog službenika, a na Zemunu može biti paušal i 500 EUR mesečno, naročito u poslednje vreme.
Ukratko: kad su nestabilni prihodi (ispod 300 EUR mesečno), bolje je da se samooporezujete nego da budete paušalno oporezovani. Zašto: paušalac će vas koštati od 150 do 200 EUR mesečno (podaci za Beograd) ili 80 do 150 EUR (unutrašnjost). Samooporezivanje će da vas košta 50ak evra za porez i doprinose i 50ak za knjigovodstvo. To je verovatno jeftiniji način. Ako niste sigurni da možete da ostvarite bar 200 EUR mesečno, nemojte ni da pokrećete biznis. Probajte do tada da radite preko neke druge firme koja može da pruža usluge obuke stranih jezika.
1. U primeru koji ste naveli na neto zaradu od 200000 placeni su porezi i doprinosi od 135 000. Mozete li napisati kako najprostije da racunamo BRUTO ako imamo neto cifru, odnosno koliki je iznos poreza na platu (u vasem slucaju je to 67,5% od neto)
2. U jednom odgovoru ste rekli: "2. Ako imate od 200 do 700 evra prihoda mesečno, preporučujemo da postanete paušalac, jer ćete prodavati samo sopstvene proizvode.
3. Preko 700 evra prihoda mesečno, preporučujemo da postanete preduzetnik sa isplatom lične zarade."
Zasto nam se ne isplati da i preko 700 eura ostanemo pausalac? ako vec ne mora da se vode knjige i moze da se nesmetano podize novac
3. u jednom odgovoru ste napisali za model samooporezivanja: ".. morate na kraju godine da platite i porez od 10% i doprinose od 37.8%. Ostatak možete da dižete bez pitanja, kao i paušalac"
Da li to znaci da se kod modela (samooporezivanja bez licne zarade) samo godisnje placaju ove obaveze, da nema mesecnog placanja i da je zato vazno da pazimo koliko se podize novca da se ne bi desilo da potrosimo i taj neophodni deo poreza i doprinosa koji se mora platiti.
I da li dobro razumem kod modela samooporezivanja sa licnom zaradom placali bi doprinose na platu mesecno a 10% poreza na kraju godine. I kod ovog modela nema mogucnosti da se podize novac bez pokrivanja racunima.
1. Najprostije je Bruto = ((Neto - 1500)/0.701)*1.17, po trenutnim propisima. Ovo ne važi za svaki iznos neto, ali važi za između najniže i najviše osnovice za plaćanje doprinosa.
2. Zato što je paušalac može da ima porez i do 50000 dinara mesečno (uobičajeno između 12 000 i 25 000), a sa isplatom lične zarade može da bude minimalno dažbina oko 6000 dinara mesečno + trošak knjigovođe.
3. I kod samooporezivanja postoji mogućnost mesečnog plaćanja akontacije na sve ovo što je na kraju godine obračunato. Ako se podigne više novca nego što je obračunato, to knjigovođa mora da isprati odgovarajućim knjiženjima a vi odlukama, ali nije preporučljivo.
4. Kod isplate lične zarade i porez i doprinosi na platu idu mesečno, a dodatno još porez od 10% na kraju godine.
5. Kod sva 3 modela može da se podiže novac, samo je namena i knjiženje drugačije. Kod paušalaca ne postoji obaveza pravdanja troškova i ne postoji kategorija "dobiti" pa je svejedno koji je osnov podizanja novca, dok je god to ispod 150 000 RSD dnevno.
Kod ostale 2 vrste se podizanje novca može raditi na 2 načina:
a) sa pravdanjem troškova (računa koji su validni i koje knjigovođa knjiži)
b) i bez pravdanja troškova, ali se onda to smatra podizanjem dobiti. Za to ne treba prilagati nikakve troškove niti račune. Ali onda knjigovođa svako ovako podizanje novca knjiži kao podizanje dobiti i važi sve što smo gore naveli u tački 3.
Po našem mišljenju ne mora da bude najpovoljnije, ali je blizu najpovoljnijeg. Ako se odlučite za opciju lične zarade, knjigovođa košta oko 7 - 10 hiljada dinara, a porezi i doprinosi oko 9 000 dinara. Na sve ovo još godišnji porez od 10% na dobit (recimo još oko 100 - 150 hiljada dinara. Plus ako pređete iznos od oko 2.3 miliona godišnje prihoda, na razliku se plaća još 10%.
Naša pretpostavka je da do 20 000 dinara paušalac verovatno isplativiji, i naravno daleko najjednostavniji, jer ne postoje obaveze vođenja poslovnih knjiga.
Bavim se inovacijama i dizajnom igracaka preko 20 god. Posle toliko vremena pronaso sam menadzere iz Njujorka koji su uspeli da ugovore prodaju licence velikoj kompaniji koja ce proizvoditi moju seriju igracaka. U toku je proces patentiranja u USA. Menadzeri od mene traze broj deviznog racuna za uplatu avansa od 10.000 $ i kasnije na svaka 2-3 meseca procenat od prodaje po osnovu Autorskih prava. Pretpostavimo da ce mesecni prihodi biti oko 5000$.
U Autorskoj Agenciji su mi potvrdili da kao fizicko lice na svaku uplatu na devizni racun moram platiti porez od 20% i doprinose od 37,8% sto iznosi skoro 60%. Ja mislim da je to nenormalno. Dobio sam informacije iz Poreske sluzbe Crne gore da je porez 9% i da nema doprinosa na autorska prava. Na Kosovu je slicno kao u CG. Verovatno i u drugim drzavama.
Moja pitanja su :
1. Da li bi meni bilo resenje da otvorim firmu kao preduzetnik sa licnom isplatom?
2. Koji bi mi bili najmanji porezi i doprinosi na mesecnom nivou, napominjem da me prosek za penziju ne interesuje jer ne planiram da zivim od penzije?
3. Da li bi ostalu dobit mogao da podignem bez ogranicenja i koliki bi porez bio ako su veci prihodi?
4. Da li ima neko normalnije resenje ili da jednostavno odem iz Srbije?
Hvala unapred na odgovoru.
Ako ste zaposleni, onda je 26% doprinosa, 20% poreza jeste, ali nije na iznos uplaćen nego na iznos umanjen za barem 34%, možda 43% a možda i 50%. To se zovu normirani troškovi, koji se priznaju pri obračunu autorskih ugovora.
1. Moglo bi biti rešenje da se otvori preduzetnička radnja koja će da fakturiše proviziju.
2. Ako se pominju cifre od 5000$, po nama, preduzetnik sa isplatom lične zarade. Paušalac će preći 6 M dinara, a preduzetnik sa samooporezivanjem je skuplji u pomenutim okvirima.
3. Dobit kao preduzetnik dižete bez ikakvih ograničenja. Porez na "godišnji ekstra prihod" je 10% na iznos preko 2.3M, a 15% na iznos preko 3.7M.
4. Ovo već nije pitanje za naš sajt :) mi smo tu da prikažemo postojeća zakonska rešenja a na vama je da procenite želite li da ostanete.
Svaka čast na originalnoj delatnosti :) !!
Moja agencija (pausalno oporezivanje) je u stanju mirovanja .Buduci da istice sestomesecni ugovor u inostranstvu potrebno je potpisati novi opet na 6 meseci. Ako aktiviram svoju agenciju, koji oblik da prijavim ( mesecni prihodi su veci od
5000 EUR-a.)
Unapred hvala!
Ako smo dobro razumeli: vi imate vašu preduzetničku agenciju, koja je paušalno oporezovana, i u mirovanju je.
Ako se aktivira, koji oblik preduzetnika da odaberete ?
Sa 5000 EUR prihoda mesečno, prelazite zakonski limit za paušalnu delatnost od 6 miliona RSD godišnje.
U svrhu umanjenja ukupnih doprinosa, predlažemo opciju preduzetnik sa isplatom lične zarade.
U svrhu ogromnih doprinosa za penziju (ako planirate da penziju doživite u Srbiji), predlažemo opciju preduzetnik sa samooporezivanjem.
Sve pohvale za sajt i odgovore koje dajete! Zamolio bih Vas da mi odgovorite na jednu nedoumicu?
Primer: Ako su mi prihodi 5000eura mesecno i prijavljen sam kao preduzetnik sa isplatom lične zarade od 500eura neto. Porezi i doprinosi od 47,8% idu na tih 500eura licne isplate, sto bi znacilo (500 + 239 (za poreze i doprinose) = 739eura)
Onih 10% poreza dakle placam na preostali iznos od 4261e (5000-739)? (sto bi bilo jos 426.1 euro)
Dakle, ukupni porezi i doprinosi koje bih placao na 5000eura mesecnog priliva bi bili 239 + 426.1 = 665.1 eura
Preostalih 4334.9 bih mogao slobodno da podignem.
Mene interesuje porez na dohodak gradjana, na koju cifru bih trebao platiti dodatni porez na dohodak gradjana?
Da li je to cela suma od 12plata*500e + 12*4334.9(dobit preduzetinka na koju je vec placeno 10% poreza) u skladu sa tabelom u nastavku?
Oporezivi dohodak po stopi od 10% od 2.375.136 do 4.750.272
Oporezivi dohodak po stopi od 15% od 4.750.273
Hvala unapred!
Nije baš sve tako jednostavno, ali suštinu ste pogodili.
Planiram da otvorim fast food sa dostavom, koji mi vid oporezivanja preporucujete ,da li mogu sa jednog metod da se prebacujem na drugi i ukoliko je to izvodljivo da li postoji neka taksa koja to uredjuje?
Preporučujemo oblik preduzetnik sa isplatom lične zarade, zbog toga što za fast food prihodi relativno brzo i relativno lako kreću od starta, tj. posao nije povremen.
Možete da se prebacujete sa preduzetnik sa samooporezivanjem na preduzetnik sa isplatom lične zarade i obrnuto svake nove kalendarske godine, ali ne možete da budete preduzetnik paušalac, jer se bavite ugostiteljskom delatnošću.
Troškovi prelaska ili taksa za prelazak nije određena po trenutno važećim propisima.
Ne bih želeo previše umanjiti svoj lični dohodak (zaradu), zbog kreditne sposobnosti, penzije itd (npr, ne bih išao ispod neto 1000 ili 1200 EUR), ali bih svakako želeo da ostatak novca koga imam na raspolaganju iskoristim uz što manje troškove i poreze.
Prilikom poslovanja imam troškove lokalnog korišćenja privatnog automobila (gorivo, amortizacija, rata za kredit, kasko, održavanje), što je deo fiksnog iznosa koga sam napomenuo ali i reprezentaciju, troškove službenih puteva (avio karte, ili gorivo, smeštaj, dnevnice itd.) šta bi mi strana firma dodatno kompenzovala, kao i neke druge očekivane troškove (u slučaju da zakupim poslovni prostor, telefon, internet . Da li odnosno šta od ovih troškova u slučaju da sam preduzetnik sa isplatnom zarade mogu zaista knjižiti u toku godine kao trošak, šta ulazi u kalkulaciju kao prihod. Na osnovu čega bih mogao da podižem novac sa računa (na osnovu očekivane dobiti)? Da li je moguće kao trošak priznati i neke stvari koje su mi neophodne za poslovanje (npr. nameštaj, laptop, telefon, itd..)
Dodatno pitanje: Planiram da u dogledno vreme poslovanje proširim na određeno pružanje usluga u IT/telekomunikacionom sektoru, preprodaju opreme (domaće poslovanje) ili čak i spoljnotrgovinsko poslovanje (uvoz i prodaja opreme). pa me zanima da li odnosno u kom trenutku je potrebno/obavezno ili da li je uopšte moguće promeniti status firme iz preduzetničke radnje u DOO.
U celoj ovoj priči kao preduzetnik, kakav je status obračuna PDV-a? Da li su obe opcije (sa ili bez PDV-a) moguće, šta je bolje?
S obzirom da moram brzo delovati, zamolio bih vas za odgovore ili savete. Još bolje ako bismo se mogli i videti ubrzo i popričati o mogućnostima jer bih u tom slučaju bio veoma zainteresovan da kompletnu proceduru registracije firme kao i računovodstvo poverim vama. Srdačan pozdrav.
Ovo je toliko pitanja i konsultacija da stvarno zahteva poseban sastanak.
Predlažemo vas da nas kontaktirate na osnovu kontakta na našoj kontakt stranici (posebno postoje kontakti za posetioce, a posebno za klijente), pa da zakažemo isti.
Da vam postavljam pitanja i od vas dobijem tumačenje,koja je forma i koji su uslovi.
Molim hitan odgovor.
Unapred hvala.
Evo hitnog odgovora: ako imate jedno ili 2 pitanja, postavite ih na nekoj od postova na našem blogu. Takve konsultacije su besplatne.
Ako imate više pitanja, spremite ih sve pa ih možete poslati na office@svmresenja.com. Kad ih pročitamo i spremimo odgovore, možemo vam se javiti ili na sastanak, ili da ih samo pismeno odgovorimo.
Započeti sat konsultacija je 3000 dinara + PDV, odnosno 3600 din ukupno.
U poreskoj će vam verovatno reći da ne možete više da se prebacite tokom 2019. godine na drugi oblik preduzetnika, ali vi pokušajte. Pojavite se kod inspektora i objasnite situaciju, samo požurite.
Ako vam oni potvrde da ne možete, onda zatvorite trenutnu radnju, a otvorite novu (može na ime oca) i od početka se opredelite na samooporezivanje.
moram da Vas pohvalim ovako javno na stručnosti i profesionalizmu, ja sam blago reći zapanjen prošao sam kroz sve gore komentare i samo ću reći BRAVO!Svaka čast čist profesionalizam!!
Nego, ja imam jedno pitanje i problem oko otvaranja preduzetničke radnje, odnosno ja sam lic.stečajni upravnik,krećem u taj svet za manje od mesec dana, čitajući sve gore navedeno u velikoj sam dilemi kako da krenem sa poslovanjem. A uz to i nije mi jasan ovaj novi vid oslobađanja doprinosa i poreza. Kao kancelarija stečajnog upravnika pod šifrom delatnosti 6910, krećem SAM i koji vid preduzetničke radnje mi preporučujete da sa njom krenem?
Isto tako pripremam se da "sačekam" neki predmet tj. nekih mesec-dva od suda, znači neću odmah imati predmet iz kojeg bih mogao uplaćivati sredstva a po osnovu zakona, tako da u startu ne bih imao priliv a bio bih u poziciji u kojem moram da plaćam poreze i doprinose,i u tom slučaju koliko bi me to koštalo (tačan iznos koji bi morao plaćati) svaki mesec?
Znači da rezimiram, interesuje me da li da idem kao preduzetnik sa samooporezivanjem ili pr sa isplatom plate u početk
u? Sa tim da moram biti spreman da sam sebi uplaćujem poreze i doprinose.
I koja je visina iznosa doprinosa i poreza na najmanju osnovicu koju mi vi savetujete a kao takvu bih bio u mogućnosti da plaćam a da me preterano ne "opterećuje", dok mi "ne dođe neki predmet"?
Srdačan pozdrav i kako vidim sigurno ću Vas kontaktirati oko usluga knjigovodtstva, jer je evidentno da "znate posao",samo napred i još jedan veliki pozdrav
Bojan
Boga mi, baš hvala na pozitivnom komentaru :) Ovo je potrvda da smo na pravom putu.
Bez dileme, kad nemate sigurne prilive u početku, savetujemo da budete preduzetnik sa samooporezivanjem.
U tom slučaju, ne postoji tačan iznos poreza i doprinosa, ali postoji akontacija koja se za prvu godinu samostalno određuje. Mi savetujemo za one koji baš nemaju nijedan posao da prve godine uplaćuju od 1000 do 5000 dinara mesečno kao akontaciju.
Loša osobina ove vrste pravne forme preduzetnika je u tome što se na kraju godine razrezuju porez i doprinosi na ceo poslovni rezultat (dobit) i iznosi čak 47%. Dakle, pola zarade ide državi. Ali ako je mali iznos prihoda onda ova matematika ima smisla.
Ako ipak odlučite da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, tačan iznos poreza i doprinosa je na najnižu osnovicu i iznosi 9724 din mesečno za 2019. godinu.
мало је рећи да сам одушевљена Вашим приступом и професионализмом. Већ сат и више читам пажљиво све што сте написали и одговорили на ову тему (сутра ћу прећи и на друге ;-)). Свака част! Када неко на тако једноставан и разумљив начин објашњава компликовану тематику, то говори о високој стручности у датој области. Хвала Вам!
До сада сам мислила да можеш бити само П.П. (предузетник паушалац) или д.о.о. или а.д. Нисам ни знала да постоје ове две категорије (предузетник са самоопорезивањем и предузетник са исплатом личне зараде).
Поред текста и свих одговора које сте написали, имам два питања. Наиме, незапослено сам лице и планирам да оснујем један од горе наведених облика предузећа.
Опис:
- Делатност: пружање саветодавних услуга у пословању (управљање квалитетом, увођење стандарда и сл.);
- Приходи нису стални и фиксни на месечном нивоу;
- Од фебруара до октобра би било посла и промета, а у осталим месецима не би;
- Очекивани годишњи промет је изнад 10000 € - можда и преко 15000 €;
- Живим на Вождовцу, а имам могућност да и у Крушевцу региструјем предузеће (уколико би допринело мањим издацима за порезе и сл.).
1) Који правни облик пословања и локацију ми препоручујете?
2) Пошто је реч о теренском послу, планирам из текућих прихода куповину аутомобила. Да ли та одлука може имати негативне последице на опорезивање на крају године (пословање са губитком и сл.)?
Желим Вам свако добро и да истрајете још дуго у овом изузетном подухвату!
Нена
Hvala na prigodnom komentaru ! Baš su čitaoci sajta u poslednje vreme raspoloženi da nas hvale, pa se malo bojimo i da se ne iskvarimo :)
Sad što se tiče pitanja, idemo redom:
1. Preporučujemo da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, obzirom na pomenuti promet. Lokacija onda nema nikakvog uticaja. Ako biste bili paušalac, iznos paušalnog poreza i doprinosa po rešenju poreske uprave Kruševac bi vrlo verovatno bio manji od tog iznosa na opštini Voždovac. Dodatno, pošto ne očekujete promet u zimskim mesecima, preporučujemo da preduzetničku "radnju" stavite u status mirovanja. U tom periodu ne možete izdavati račune, ali ne morate ni plaćati poreze državi.
2. Auto možete koristiti (i namerno pišemo taj izraz: koristiti) i tako što ga nabavite preko operativnog ili finansijskog lizinga ili preko kredita. U svakom od tih slučajeva postoji iznos rate. Svakako vas rata od 150 - 300 evra mesečno sa navedenim prihodima neće oterati u gubitak. A samo da znate: gubitak i nije tako loš što se oporezovanja tiče: pravna lica koja završe poslovnu godinu sa gubitkom ne moraju da uplaćaju akontaciju poreza na dobit sledeće godine. Gubitak je loš u smislu što vas kreditori gledaju kao pravni subjekat sa manje poverenja da mu daju kredit.
Svako dobro i vama!
Prilično ste dobro razumeli model, kako sad stoje stvari sa olakšicama. Treba voditi računa da su od 01.01.2019. stupile na snagu izmene oko ovih olakšica za samozapošljavanje, ali u vašem slučaju ništa od tih izmena ne menja vašu matematiku. Jedino bismo još istakli da je od 01.01.2019. lična zarada preduzetnika limitirana na iznos od 37000 dinara neto.
Idemo redom odgovore:
1. Da li bih ukoliko dobijem ta sredstva mogao da se odlucim i za isplatu licne zarade i budem oslobodjen poreza i doprinosa na zaradu godinu dana ili se moze iskoristiti samo jedna od te dve subvencije?
Ima jedan član Zakona o doprinosima za obavezno socijalno osiguranje koji kaže ovako:
Poslodavac koji koristi oslobođenje iz ovog člana, osim u skladu sa odredbom zakona kojim se uređuje porez na dohodak građana koja se odnosi na istu vrstu oslobođenja, po osnovu zasnivanja radnog odnosa sa tim licem NEMA PRAVO da za to lice ostvari druge olakšice, UKLJUČUJUĆI I SUBVENCIJE za zapošljavanje i samozapošljavanje.
Dakle, mrka kapa od 200 000 za samozapošljavanje i olakšice u ovom smislu.
2. Takodje u poreskoj su mi za ovo oslobadjanje rekli da oni ne znaju oko toga i da su culi za to(u NSZ to nije njihova nadleznost i uputili su me u poresku upravu.) i da se to sve zavrsava kod knjigovodje? Da li je to tacno?
Tačno je. NSZ je jedna državna institucija koja nudi jedne olakšice - u ovom slučaju, po pitanju samozapošljavanja, a Vlada Republike Srbije je izglasala Zakon koji nudi druge olakšice, po drugom osnovu, ali po istom cilju - samozapošljavanje.
Nije baš ni potpuno tačno da se sve završava kod knjigovođe. Možete i sami sve da završite, ako umete. Može i neki pravnik sve da vam završi, npr. Ukratko, može svako ko ima iskustva sa ovom materijom.
pre svega sve pohvale za tekst, za azurno odgovaranje i strpljenje za sve koji komentarisu.
Moje pitanje za vas je; koji oblik oporezivanja bi mi savetovali? Planiram otvaranje stomatoloske ordinacije sa jednim doktorom i sestrom, godisnji promet planiram na oko 2 000 000 din u prvoj godini (radim vec kod drugog kolege gde ima vec znacajan broj pacijenata) i ocekujem da bi resenje za pausalno oporezivanje bilo 23 000 do 25000 din mesecno.
Srdacan pozdrav.
Kratak odgovor: sigurnije je da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, a primamljivije je da budete paušalac.
Duži odgovor, tj. detaljno objašnjenje:
To paušalno oporezivanje od oko 200 evra je tu negde po isplativosti sa preduzetnikom sa isplatom lične zarade:
Minimalni doprinosi i porez u slučaju da niste nigde drugde zaposleni bi bili oko 9800 dinara mesečno. Knjigovodstvene usluge za stomatološku ordinaciju od 8000 do 12000 dinara mesečno. Dakle, ukupan trošak oko 18000 do 22000 dinara. Slično kao i kod paušalnog oporezivanja. Ali na kraju godine postoji još 10% poreza na ukupnu dobit, pa ako je godišnji promet 2000000 dinara, pod pretpostavkom da je zarada bar 30%, tj. 600000 dinara, onda je taj porez još 60000 dinara. Kad se taj iznos podeli na 12 meseci, to je još 5000 dinara. Dakle, normirano gledano, preduzetnik sa isplatom lične zarade bi vas koštao oko 23000 do 28000 dinara mesečno.
Sa druge strane, paušalno oporezivanje nudi komfor podizanja novca bez pravdanja troškova.
Dakle, može se reći da je možda ipak povoljnije da budete paušalac, ako rešenje bude do 25000 dinara. Ali obzirom da niko ne može da vam garantuje koliki porez po rešenju možete da očekujete, te da ako bude 33000 dinara, slabe su vam vajde da se žalite poreskoj upravi na iznos. Pri tom, kad jednom odlučite da budete paušalac, ne možete taj status menjati 12 meseci. U ovom slučaju, onda je sigurnije da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Postovani,
hvala na odgovoru. Ako bih se odlucio na oporezivanje kao preduzetnik sa isplatom licne zarade, posle kog vremena bih mogao da promenim status u pausalno oporezivanje? Koje bi razlika bila izmedju samooporezivanja i preduzetnika sa isplatom licne zarade u konkretnom slucaju?
promena se može vršiti svake godine, pod uslovom da imate promet u kalendarskoj godini manji od 6 miliona dinara. Uslov je takođe da se poreska uprava obavesti do 15. decembra tekuće godine da će se u narednoj godini status promeniti na drugi oblik preduzetnika.
Razlika između samooporezivanja i preduzetniks sa isplatom lične zarade bi bila u tome što preduzetnik sa samooporezivanjem nema svoju platu, pa nema ni mesečne doprinose ni porez na platu. Ali zato, na celokupni poslovni rezultat (tj. dobit, tj. razliku između prihoda i rashoda u tekućoj godini) obračunava 10% poreza i 37.05% doprinosa , prema važećim propisima. Drugim rečima: sve što je zaradio, gotovo pola daje državi. Ovo u vašem slučaju nema smisla, jer po našem mišljenju od stomatološke ordinacije očekuju se značajno veći prihodi od troškova, pa je dobit velika, pa se shodno tome više para na porez i doprinose daje državi nego u slučaju preduzetnika sa isplatom lične zarade.
Imam preduzetnicku radnju za usluge osnovanu iz radnog odnosa i opredelio sam se za isplatu licne zarade.
Svaki mesec isplacujem sebi zaradu kao i placam doprinose za istu.Placanje troskova firme sa racuna mi je jasno i podizanje gotovine za sitne racune takodje,ali me interesuje kako mogu podizati gotovinu sa racuna firme i da li svako podizanje gotovine moram da pravdam racunima? Veliko hvala unapred
Možete podizati gotovinu sa računa firme kao podizanje dobiti. Takvo podizanje biste morali da naglasite knjigovođi. U tom slučaju ne morate da pravdate račune. Vodite računa da ne preterate sa podizanjem dobiti, tj. podižite je u saradnji sa informacijama koje dobijate od knjigovođe.
Koji bi bio najbolji nacin primanja prihoda od rada sa stranom firmom ukoliko premasuje 6.000.000 dinara. U slucaju isplate licne zarade preduzetnika, da li postoji obaveza PDVa i da li je moguce podizanje dobiti ili se mora cekati kraj kalendarske godine?
1. Najbolji način bi bio preduzetnik sa isplatom lične zarade, a najjeftiniji pravni oblik bi bio d.o.o.
2. U slučaju isplate zarade preduzetnika ne postoji nužno obaveza PDV-a, ali postoji ako je promet u smislu zakona o PDV-u preko 8 miliona dinara u toku 12 prethodnih uzastopnih meseci. Ako radite samo sa strancima, taj promet ne spada u promet u smislu Zakona o PDV-u i tada možete imati i 100 miliona dinara prihoda i nećete ući u sistem PDV-a.
3. Podizanje dobiti je moguće u svakom trenutku. Dobit je obračunska kategorija, koju nameće država. Ona se obračunava da bi se platio porez na istu. Ako se porez uredno plaća, država nema želju da ostatak dobiti ograničava terminima podizanja.
iznajmio sam od vlasnika 2 stana i sredio sam ih za dnevno iznajmljivanje , tzv. stan na dan( uz pismenu saglasnost vlasnika stanova ) Hoću da postanem preduzetnik iz radnog odnosa.Šta me savetujete koju šifru delatnosti i koju vrstu oporezivanja ( paušalno, knjigaš...)
Hvala.
Po našem mišljenju, od 2 stana mesečno možete da prihodujete 200 do 1500 EUR, pa ako imate viziju da ćete biti bliže donjoj granici, onda da budete knjigaš, preduzetnik sa samooporezivanjem, a ako vam je vizija bliža gornjoj granici, onda svakako preduzetnik sa isplatom lične zarade. Paušalca bismo izbegli jer izdajete stan na dan, što će reći, koliko upecate gostiju, toliko prihoda, tj. prihodi nisu garantovano redovni (znamo iz iskustva naših klijenata da ima boljih i lošijih meseci), a paušalni iznos poreza je svaki mesec vaša obaveza, radili ne radili dobro.
Ovo je savet u smislu najveće verovatnoće da ćete na taj način platiti najmanje poreza državi tj. najviše zaraditi.
Sve povale za sajt.
Zivim i radim u Africi, ali sam u pregovorima sa jednom velikom stranom kompanijom da zapocnem terenski rad za njih (28 dana radim u EU ili UK, 28 dana odmaram). U tom slucaju bih se vratio u Beograd, i otvorio firmu za pruzanje konsultantskih usluga (moja struka je dipl. ing. masinstva).
Ocekivani prihod je 150 000 EUR godisnje, troskova nema osim onoga sto popijem i pojedem na terenu (placene avio karte, smestaj, prevoz). Dakle - prihod: 12 faktura istoj firmi u inostranstvu, rashod: moja plata i doprinosi, zakup prostorija firme, hrana i pice na terenu.
Izracunao sam da je u mom slucaju samooprezovani preduzetnik sa isplatom licne zarade povoljniji od doo za nekih 10% jer je kumulativni porez doo od 27.5% (dobit i dividende) u svakom slucaju nepovoljniji od 10% dobiti preduzetnika i ekstra poreza na dohodak sa progresivnom stopom (0%, 10%, 15%). Tri kratka pitanja za vas:
1) Da li sam u pravu za vrstu preduzetnika ili ipak ima neki razlog koji ide u prilog doo bez obrzira sto je skuplji?
2) Obzirom da bih fakturisao iskljucivo stranoj kompaniji (izvoz usluge) ne ulazim u PDV bez obzira na projektovani godisnji prihod od 18 miliona dinara - tacno ili ne?
3) Da li postoji u regulativi neka maksimalna cifra za inostrane dnevnice koja moze da se isplati po danu bez naknadnog pravdanja racunima?
Hvala puno
Novica
1. U pravu ste za vrstu preduzetnika. Što se tiče vas, koji se bavite uslugama, d.o.o. nema neke prednosti.
2. Tačno, ako je mesto sedišta kompanije u inostranstvu, taj promet se ne smatra prometom u smisku zakona o PDV. Dakle, ne ulazite u sistem PDV, bez obzira na prihod preko 8 miliona dinara u 12 uzastopnih meseci.
3. Postoji regulativa: 50 EUR po danu koji su neoporezivi. Prvi dan službenog puta se računa kad ste preko 12 sati na putu, a posle za svaki dan još 50 EUR. Preko ove cifre mora se platiti porez od 10%. Ali računi sa putovanja se svakako skupljaju i predaju na knjiženje bez obzira na iznos.
Pročitao sam sve sa ovog bloga, ali nikako nisam došao do rešenja za moj problem. Planiram ( u što kraćem roku ) da otvorim internet prodavnicu, vidim u apr-u da se vodi pod šifrom 47.91, ili ako imate vi neki predlog napišite.
E sada šta mene buni, nezaposlen sam, prodajem proizvode ( garderobu ) online preko sajta ( na crno ), sada bih to sve registrovao. U pitanju je kupovina robe od proizvođača u Srbiji, može da se napravi ulaz te robe, i preprodaja iste preko internet sajta, oglasa,.. ( online ).
Kako bi se to vodilo? Koji bi troškovi bili ako bih pravio promet oko 300e ( do sada nisam plaćao nikome ništa )? I da li bi mogao da izdajem račune ( pravim ulaz robe ) za radnje koje bi kupovale robu od mene, pored fizičkih lica?
Ne znam koliko sam bio jasan, nisam se do sada susretao sa zakonom
Vodilo bi se normalno kao trgovina preko interneta, dobra je šifra delatnosti, 47.91.
Troškovi su trošak nabavke robe, trošak knjigovođe (grubo rečeno - od 30 do 150 evra mesečno) i možda još troškovi koje imate i kao fizičko lice (režije, zakup prostora najpre).
Ne da možete, nego biste morali da izdajete račune i pravnim i fizičkim licima, za svaki pojedinačni promet.
Pošto trgujete preko interneta, ne morate da izdajete fiskalne isečke, jer niste u obavezi da imate fiskalnu kasu.
Ali morate da omougćite da vam se svaka roba vrati u roku od minimalno 15 dana, što bi trebalo definisati uslovima korišćenja vašeg sajta.
Postoji još troškova vezano za odliv novca sa vašeg računa, a to je za dažbine prema državi:
Ako ste preduzetnik sa samooporezivanjem, onda mesečna akontacija poreza i doprinosa (sami određujete iznos, ali poželjno u konsultaciji sa knjigovođom), a ako ste preduzetnik sa isplatom lične zarade, onda najmanje porezi i doprinosi na najnižu osnovicu za doprinose (u toku pisanja odgovora to je iznos od oko 9000 dinara).
Ako se odlučite za d.o.o., onda je to mesečna akontacija poreza na dobit, a to je proizvoljan iznos, ali preporučljivo bar 1000 dinara mesečno. Ozbiljnija procena zahteva ozbiljnije konsultacije sa knjigovođom i ozbiljniji uvid u poslovanje.
Hvala puno na odgovoru! Prostor za iznajmljivanje ( osim web prostora ) kao sedište internet prodavnice može da bude bilo gde, moj stan/kuća? Raspitaću se detaljnije ovih dana kod nekog od knjigovođa pošto sam iz Kragujevca, kakvi su mi rashodi na grubo, da znam gde se nalazim.
Svakako po onome što sam pročitao na blogu, odgovaralo bi mi samooporezivanje, samo bih tu morao da pravdam novac koji bi išao preko računa, a šta je sa novcem koji bi dolazio lično na ruke od strane kurirske službe ( plaćanje robe pouzećem )? Hvala puno još jednom!
@Stefan KG,
1. Prostor za iznajmljivanje može da bude svaki objekat koji nije označen za rušenje niti označen kao privremeni objekat. dakle, može i sopstveni stan ili kuća.
2. Kod samooporezivanja možete da podižete novac preko računa kao dobit i bez pravdanja. Kad biste plaćali robu pouzećem, morali biste da dižete novac sa računa firme, pa da ga pravdate troškom te kurirske službe kroz vođenje dnevnika blagajne.
Vi ste u obavezi da prijavite izdvojenu poslovnu jedinicu preko PP IPJ obrasca.
Ali nema posebnog poreza na to što imate još jednu poslovnu jedinicu.
Da li izdvojena poslovna jedinica utiče na visinu poreza ? Ne utiče, ali utiče veličina lokala u kojem obavljate delatnost.
Planiram pokretanje sopstvenog biznisa i registraciju istog u obliku preduzetnik kao pravnog oblika. Oblk oporerezivanja - obavezna isplata zarade.
Inače bavim se video post produkcijom i kompijuterskom animacijom kao primarnom delatnošću. Šifra delatosti 59.12.
Zainteresovan sam za korisćenje poreskih olakšica koje su definisane Zakonom o porezu na dohodak gradjana iz člana 21đ. i 45g Odnosno oslobadjanje od plaćanja porza.
- moje generalno prvo pitanje je da li se u ovom slučaju više isplati registrovati se kao preduzetnik sa obaveznom isplatom zarade čak i ako ne bi ste poslovali savršeno u početku?
-Drugo pitanje je šta se dešava ukoliko nemate dovoljno novca da isplatite sebi zaradu ali i dalje imate da isplatite poreze i doprinase na istu?
Iz pomenutog člana se može zaključiti da pravo na poresko oslobođenje po osnovu lične zarade izmedju ostalih imaju novoosnovani preduzetnici. Kako sam razumeo vrši se oslobađanje plaćanja poreza na dohodak (ličnu zaradu) i doprinosa za obavezno socijalno osiguranje. U zakonu je definisano da se moraju ispoštovati odredjeni uslovi, većina toga mi je jasno pa ću pomenutti samo deo koji mi nije u potpunosti jasan:
pravo na poresko oslobadjanje može da se ostvari:
- da je najmanje šest meseci pre dana osnivanja pravnog lica odnosno zasnivanja radnog odnosa bio prijavljen kao nezaposleno lice kod Nacionalne službe za zapošljavanje,
- postoji deo u stavu 2 ovog člana koji definiše uslov za korišćenje poreske olakšice vezane za novozaposlena lica i to konkretno, da je novozaposleno lice neophodno biti prijavljeno na obavrzno socijalno osiguranje kod u Centralni registar.
Da li to isto važi i za preduzetnika kao osnivača i da li postoji minimum vremenskog perioda pre zapošljavanja odnosno osnivanja u kome preduzetnik mora biti prijavljen u Centralni registar oba. soc. osiguranja?
U mom slučaju ja sam osiguran preko supruge kjoja je u radnom odnosu, predpostavljam da je to dovoljan preduslov tj. da je to jedno te isto. Taj deo me buni jer u nastavku stava 2 datog člana stoji uslov gde se navodi da lice mora biti prijavljeno kao nezapoleno minimum 6 meseci kod Nacionalne službe za zapošljavanje. Pitam se da li to isto važi i za Centralni registar obaveznog soc. osiguranja?
Hvala unapred.
Možemo dati odgovor na prvo pitanje preko sajta. Za ostalo, pozivamo vas na konsultacije, jer pitanja prevazilaze informacije koje dajemo preko sajta.
Dakle, ako u početku ne biste poslovali savršeno, da li se više isplati registrovati se kao preduzetnik sa isplatom lične zarade?
Postoje 2 nedovoljno definisana termina u ovom pitanju: "početak" i "savršeno". A sada ćemo da mi damo neke pretpostavke, u vilju davanja što konkretnijeg odgovora.
Ako je "početak" oko 6 meseci ili kraće, onda je verovatnoća da se više isplati registrovati se kao preduzetnik sa isplatom lične zarade veća.
Ako je početak oko godinu dana ili oko 2 godine, onda je odgovor - zavisi od drugog termina "savršeno".
Ako savršeno poslovanje označava mesečne prihode umanjene za rashode veće od 500 evra, onda je isplativije biti preduzetnik sa isplatom lične zarade. Ako "savršeno poslovanje" označava prihode između 300 i 500 evra, onda je verovatno negde približan trošak kao da budete preduzetnik sa samooporezivanjem.
Ako je manje od 300 evra, bez uplitanja u značenje termina savršeno poslovanje, predlažemo preduzetničku radnju sa modelom samooporezivanja.
Hvala na odgovoru
Pošto snaja otvara radnju koja će se baviti trgovinom (kupi nešto i preprodaje to isto) onda ne može biti paušalac. Ako prodaje fizičkim licima, mora da ima i fiskalnu kasu.
Tačno je, ne može više da vodi ni knjige po sistemu prostog knjigovodstva, mora da vodi dvojno knjigovodstvo.
Pošto snaja nije u sistemu PDV, u kalkulaciji, nabavne cene sa PDV unosi kao svoje nabavne cene, dodaje svoju maržu i formira prodajnu cenu. Na prodajnu cenu ne zaračunava PDV.
Npr: Nabavna cena je 100,00 dinara. PDV na tu cenu je 20 dinara, ako je dobavljač u sistemu PDV. Snaja knjiži 120 dinara kao svoju nabavnu cenu. Dodaje npr. 10% marže, tj 12 dinara. Krajnja maloprodajna cena je 120 + 12 = 132 dinara. Na fiskalnoj kasi programira šifru artikla da joj cena bude 132 dinara.
Puno sreće u trgovini !
Smatramo da je ovde najvažnije koja vam je lokacija. Ako je lokacija dobra, veća je verovatnoća da ćete da razradite brzo radnju. Onda je bolje da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, da biste platili manje poreza državi. Ako će promet da bude sporadičan, planirate lagani rast, pametnije je da budete preduzetnik sa samooporezivanjem. Možete podizati novac kao dobit. Promenite šifru plaćanja na nalogu za isplatu. Ideja je da ipak isplanirate dobit na kraju godine, pa da ne preterujete tj. da ne podižete ono što niste zaradili. Mada je i to moguće. Postoji dnevni limit podizanja novca od 150 000 dinara, bez pravdanja troškova (tj. priloga u koju shvrhu dižete taj novac). Moguće je dnevno dići i više, ali onda morate imati papire koji to pravdaju. Godišnji ili mesečni limit kod preduzetnika ne postoji, uslovno rečeno. Jedino što bi se trebalo voditi računa da ne podižete novac u ukupnom iznosu većem nego što je dobit, umanjena za 10%. npr. prihodi u godini 2019. su 2 000 000 dinara. Troškovi su 1 400 000 dinara. Dobit je 600 000 dinara. Porez na dobit je 60 000 dinara. Ostatak od 540 000 dinara možete skidati unapred. Možete i više, ali bi to trebalo nekako da kontrolišete uz knjigovođu, jer se za tu razliku moraju izvršiti dodatna knjiženja.
Samostalni izdavač može da se registruje i kao preduzetnik i kao d.o.o. i kao ortačka radnja.
Ovde je suviše malo informacija da bismo mogli da damo precizne informacije kako se to oporezuje i koliki je porez.
Ali, evo okvirno: od 100 do 500 evra mesečno bi mogle biti dažbine za poreze i doprinose, a verovatno još 50 do 150 za knjigovođu i još 50 do 200 za fiksne troškove (režija).
Za repromaterijale za štampu već sami biste morali da napravite biznis logiku koja opravdava vaš biznis, a možete nam se obratiti i da sastavimo mali biznis plan oko tog biznisa.
planiram da otvorim agenciju za izdavanje knjiga (svojih, ali i drugih autora kojima bi morao da se isplaćuje procenat zarade). Koji oblik poslovanja je najbolje koristiti?
Ovde će biti dosta troškova kakvi god tiraži bili. Predlažemo da napravite jedan biznis plan koliko mislite da izdajete knjiga godišnje, koliki su troškovi štampe, izdavanja, koji su tiraži planirani.
Na osnovu toga možemo preciznije reći.
Ovako na slepo, čini nam se da je najbolje da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, ako pucate da sarađujete sa velikim brojem autora, što obavećava veći mesečni prihod.
Sta mi preporucujete.
Hvala
Preporučujemo vam da otvorite paušalnu preduzetničku radnju i da je posle prihoda stavite u mirovanje, dok se ne ukaže prilika da igricu prodajete.
To je zato što ćete biti paušalac do kraja te poslovne godine, čak i ako napravite milijardu evra za tu poslovnu godinu.
Dok ste u mirovanju, ne možete da izdajete račune, dakle, ne možete ni da evidentirate promet, ali vam ne teku vam obaveze za porez i doprinose. Ako posle toga ozbiljno prodajete igricu, možete da ugasite paušalnu radnju za 5 dana i da otvorite drugu, koja će opet biti paušalno oporezovana ili ako shvatite da vam je to skuplje, da odaberete neki drugi način oporezovanja.
suprug planira da prijavi preduzetničku radnji kao pušalac.Bavi se fasadom i bojenjem kuća, ne zgrada.
Ono što me zanima je šta mislite da li je ok što smo se opredelili za paušalno oporezivanjom kolika će odprilike biti njegova mesescna obaveza.Adresa sedista je opština Jagodina,
Isto bih pitala da li mora prijavi nekog radnika,
Hvala na brzom odgovoru
U Jagodini je dosta dobro razvijena privreda u odnosu na ostatak Srbije. Ako suprug nije nigde drugde u radnom odnosu, očekujte da vam mesečna akontacija iznosi oko 15 do 25 hiljada za porez plus za doprinose.
Suprug apsolutno ne mora nikog da prijavi na radnju. Ali ako ima ljude koje suprug angažuje kao pomoćnike, trebalo bi da taj odnos sa svojim pomoćnicima uredi na neki način, jer je moguće da će se na terenu pojaviti inspekcija rada ili građevinska inspekcija.
da li ima veze u kojoj opštini je prijavljena firma na visinu poreza ( da li neke opštine imaju neke povlastice na visinu poreza).
Ima veze samo za paušalno oporezovane preduzetnike. Ne postoje povlastice, ali postoje kriterijumi za određivanje poreza koji idu u korist preduzetnicima koji registruju preduzetničku agenciju na nerazvijenijim opštinama, što se tiče visine paušalnog poreza.
planiram da se bavim pruzanjem konsalting usluga klijentima u inostranstvu, tako sto cu putovanjima na njihove lokacije raditi gap analize njihove uskladjenosti sa odredjenim medjunarodnim propisima iz domena bezbednosti.
Planiram godisnju zaradu od oko 30000 - 35000 evra (oko 4 miliona dinara) pa je pitanje kako se organizovati:
- Otvoriti agenciju za konsulting i prijaviti se kao pausalac?
Neki drugari imaju agencije it usluge i placaju doprinose oko 300 eur mesecno, sto je fiksno bez obzira na mesecni prihod?
- Za putovanja bi mi bilo potrebno da podizem devize od prihoda koji bi dolazili na devizni racun takve agencije, da li je to moguce?
- U drugoj varijanti, citajuci prethodno, ako sebi odredim platu od oko 1000 eur mesecno u odnosu na neki varijabilni prihod od 2500 do 3000 eur mesecno, i tada bih placao red velicine oko 700 evra poreze i doprinose sto je duplo vece nego kod agencije? Da li u ovom slucaju sa platom moze da se podize novac za putovanja ili to mora da ide kroz platu? Da li se neki troskovi priznaju kao bilo kakva olaksica? Avio Karte i hotelski troskovi su uglavnom placeni ali ne i troskovi ishrane.
Hvala na Vasem vremenu
Ovo je puno pitanja za ozbiljan pismeni odgovor.
Evo kratko: kod paušalca se plaćaju doprinosi od 100 do 500 EUR bez obzira na iznos mesečnih prihoda, i moguće je podizati devize nevezano od prihoda.
Kod obračuna lične zarade na 1000 EUR biste plaćali oko 700 EUR doprinose ali zašto biste sebi odredili toliku ličnu zaradu (sem ako želite da ulažete u penziju)?
Putovanja se smatraju troškom firme, a ne zaradom pojedinca.
Za troškove nema olakšica, samo se neki troškovi priznaju, a neki ne priznaju na kraju godine kad se određuje ukupna dobit preduzeća.
Zeleo bih da otvprim firmu koja bi se bavila celpkupnom gradjevinom sve sto je vezano za gradjevinu i gradnju .
Dali je dobro da registrujem kao doo ili nekako drugacije i sta je najbolje? Hvala
Nije preterano bitno da li ćete da se registrujete kao d.o.o. ili preduzetnik. Jeste ukoliko ste sami i bićete jedini zaposleni u tom pravnom subjektu, i u tom slučaju je nešto povoljnije biti d.o.o.
Ali preporučujemo svakako da se registrujete u sistem PDV-a, jer sve šifre delatnosti iz sektora F (one delatnosti koje se bave građevinskim radovima) imaju pravo oslobođenja obračuna PDV-a na računima koje izdaju, a sa druge strane, sve račune koje primate od delatnosti koje nisu građevina a imaju pravo na odbitak PDV-a, moći ćete da odbijete od konačne računice PDV-a.
Ukoliko nismo bili jasni, pozivamo vas na dodatne konsultacije.
Ne razumemo pitanje. Ali pod pretpostavkom da je u pitanju preduzetnik, odgovor zavisi od toga da li se opredelio na ličnu zaradu ili ne. Ako jeste, onda se od dobiti oduzima 10%i svu ostalu dobit može da podigne kao "neto".
Ako se nije opredelio za ličnu zaradu, onda se od dobiti oduzima 47.8% po tekućim zakonim.
Ako je u pitanju d.o.o, onda se od dobiti oduzima 15% poreza, a pri svakom dizanju novca još dodatnih 15%.
Potreban mi je vaš savet i mišljenje.
U radnom sam odnosu ali želim i sam da pokrenem sopstveni posao. Imam mogućnost da uvozim robu iz inostranstva ali bih robu prodavao isključivo putem interneta (online prodaja). Koji oblik preduzeća bi mi bio najbolji za početak, naročito da bih robu mogao da uvezem? Zaradu je teško predviteti i sigurno da u početku ne bi bila velika. Isto tako ostao bih do daljeg u radnom odnosu u kojem sam sada jer su dve potpuno različite sfere poslovanja u pitanju. Hvala
Budite d.o.o. u sistemu PDV-a.
Ako imate jako dobre marže, i nemate česte uvoze, onda može da se desi da je jednostavnije biti van sistema PDV-a, ali u tom slučaju biste bili u obavezi da obračunate i platite PDV pri svakom uvozu, bez obzira što niste u sistemu PDV-a.
Ako ne želite da širite biznis van vas (ne želite da zapošljavate radnike) onda može biti samo malo manje povoljnije da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade, van PDV-a.
Tačan iznos šta je najpovoljnije - gledano u odnosu na ukupne troškove poslovanja, možemo reći kad imamo bar neku viziju šta uvozite, koje vednosti i kakav je plan prodaje.
Pre svega Vam hvala na tekstu. Imao bih dva pitanja.
Već imam paušalnu agenciju na kojoj imam redovnog prometa i biću nešto mali ispod 6 miliona dinara. Želeo bih da pokrenem još jedan posao, ali je druga delatnost u pitanju. Po tekstu bih rekao da je najbolje da budem samooporezivi preduzetnik, ali me zanima da li ja doprinose i porez plaćam mesečno, iako npr. u nekim mesecima nemam ništa obrta? Problem kod ovog posla je što će biti sezonski, i što ću najverovatnije obrt novca imati od meseca maja do oktobra, pa me zanima kako plaćam ostale mesece kad nemam ništa obrta.
Takođe, da li možda imam neke olakšice kad su u pitanju doprinosi i porezi pošto već imam paušalnu agenciju?
Hvala Vam puno na odgovorima!
Iz pitanja se čini da želite da otvorite još jednu preduzetničku agenciju, ali to nije moguće po zakonu. Mogli biste otvoriti na neku drugu osobu, koja nema preudzetničku agenciju. Ako neko otvori preduzetničku agenciju, svaki mesec je dužan da plati porez i doprinose po odabranom osnovu, nevezano da li prihoduje (tj. da li ima posla ili nema posla ) u tom mesecu.
Ne postoje olakšice u smislu koji pominjete, jer ne možete imati 2 preduzetničke agencije na isti jmbg. Možete otvoriti d.o.o. na primer.
4000 evra godišnjeg prometa, to je oko 300 evra mesečnog prometa. Ako će vam biti i troškovi blizu 3000 evra godišnje (250 evra mesečno) onda ima smisla da budete preduzetnik sa samooporezivanjem. Ako su vam troškovi niži, onda je bolje da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Oblik PR ne zavisi od šifre delatnosti, nego od količine mesečnog posla i od ukupnog godišnjeg posla. Ako ga imate povremeno, morate dati pretpostavku koji iznos prihoda bi vam doneo taj povremeni posao konsaltinga, da bismo da li preporuku.
Ovako, bez informacija, ćemo reći: do 1000 EUR mesečno, bolje je biti na ličnoj zaradi preduzetnika, preko 1000 EUR mesečno, možete birati paušalac ili lična zarada, što zavisi i od nekih drugih želja.
Samooporezivanje u slučaju konsaltinga je vrlo upitno, ali opet zavisi od količine posla i želje za jačom penzijom npr.
Otvorio bih firmu koja bi uvozila robu i prodavao bih istu preko interneta ili putem pošte. Godišnje ulaganje bi bilo oko 6000 evra, a zarada na to ulaganje oko 7000 evra. Možete mi dati savet koji oblik privrednog subjekta otvoriti? I ako biste mi mogli reći kolike bi mi bile obaveze?
Hvala
Po nama, pošto ne vidimo potrebu za zapošljavanjem drugih lica, mislimo da je najpovoljnije da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Mesečne obaveze su prema državi minimalno oko 9000 dinara za porez i doprinose, za akontaciju poreza na dobit oko 11000 dinara (ako se planira dobit od 7000 evra godišnje), za knjigovođu oko 10 - 20 hiljada dinara i za troškove kancelarije zavisi, ali recimo oko 10 000 dinara ako radite u nečijem prostoru ili 0 dinara ako radite od kuće. Ako planirate i neki magacinski smeštajni prostor, onda verovatno još 10000 do 30000 dinara mesečno za ležarinu.
Imam agenciju za IT programiranje ali zbog skorasnjeg probijanja limita od 8miliona koji me ceka razmisljam sta dalje. Mesecne fakture su pre svega za strane klijente i iznose oko 8000eura mesecno. Sta savetujete ljudima poput mene? Da li da predjem u doo? Ima li neko opste najbolje resenje za programere sa pre svega stranim klijentima? Da li je istina da ukoliko je priliv novca iz inostranstva to ne utice na limit od 8miliona, vec samo domaci priliv? Hvala puno unapred, nemanja
Ukoliko ste prešli osam miliona prometa izdajući račune stranim klijentima, onda po našem mišljenju ne treba da pređete u sistem PDV-a.
Čak i da morate da pređete u sistem PDV-a, nema potrebe da prelazite sa preduzetnika na d.o.o. ukoliko vam firma stabilno radi.
Samo obrazac PPDG-1S, ako je preduzetnik sa samooporezivanjem.
Vrlo verovatno da je što se tiče oporezivanja najoptimalnije da budete paušalno oporezovani. Ukoliko ste mislili da sedište frizerske radnje bude na nekoj od centralnih beogradskih opština, onda je potrebno razmotriti još neke detalje u poslovanju, pa na osnovu toga se može ispostaviti da vam je povoljnije da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Hvala na detaljnim objasnjenjima. Imam jedno mozda glupo pitanje. Hteo bih da se bavim savetovanjem o poboljsanju kvaliteta zivota (ishrana, izbor vezbi i sl.) ali tako da izbegnem zakup prostora. Moze li se to vrsiti u stanu klijenta, na otvorenom prostoru (npr. na Adi) ili online preko Skajpa, Vibera i na koju sifru delatnosti se moze otvoriti? Ne ocekujem prihod veci od 15 000 dinara mesecno narednih godinu dana. Da li mi je bolje da budem preduzetnik sa samooporezivanjem ili da ovorim doo? Hvala unapred. Djole
Za projektovanih prihodom od 15000 dinara mesečno ne savetujemo da otvarate firmu, jer će vam većinu, ako ne i sav prihod pojesti obaveza prema državi, u bilo kojoj varijanti.
Inače, što se tiče zakupa, slobodno možete otvoriti pravni subjekat sa adresom sedišta koja je i adresa vašeg prebivališta i u najvećem delu slučajeva to će proći.
zelela bih da otvorim auto-servis,odnosno sifra delatnosti 45.20 (odrzavanje i popravka motornih vozila),koji model oporezivanja biste mi preporucili obzirom da pausal nije u opciji?
Unapred hvala na odgovoru,pozdrav.
Malo je neuobičajeno da žensko želi da otvori auto servis :) Čestitamo !
Naša preporuka je da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Jedino ako projektujete da ćete raditi sa gubitkom prvu poslovnu godinu ili sa jako malim prihodom, preporučujemo preduzetnik sa samooporezivanjem, ali ako planirate značajne prihode mesečno (npr. više od 500 EUR) svakako je preporuka preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Dobit je obračunska kategorija smišljenja po zakonu o porezu na dobit za preduzeća, a u slučaju preduzetnika po zakonu o porezu na dohodak građana. Možete podići dobit kad god želite, do iznosa kojeg ste ostvarili ili mislite da ćete ostvariti. Porez na dobit plaćate kroz mesečne akontacije, na osnovu poreskog bilansa koji obavezno predaje vaš knjigovođa.
Ako dobit bude veća od zakonski propisanog iznosa, plaća se godišnji porez na dohodak građana, rekli ste, ili 10% ili i 10% do određenog iznosa i 15% preko tog iznosa.
Pre no što platite taj iznos, podnosi se odgovarajući poreski obrazac, koji sadrži neke osnove za umanjenja, tako da, odgovor je da - na godišnji porez na dohodak građana imate pravo na umanjenje poreza po nekim zakonski predviđenim osnovama.
Da li reforma pausala za IT sektor koji se najavljuje od 2020 utice i na Preduzetnike sa samooporezivanjem?
Ako mislite na uvođenje Testa samostalnosti, on se odnosi na sve preduzetnike, ne samo na paušalce.
Trenutno imam pausalnu radnju koja mi je jedina delatnost. Planiram dete pa samim tim bi bilo dobro da povecam prosek primanja zbog isplate trudnickog i porodiljskog. Ako uzmemo u obzir da sa jednom firmom imam dogovor o mesecnom bruto primanju od 100.000 rsd, da li mi je isplativije da se sada prebacim da budem preduzetnik sa isplatom zarade ili da me ta firma prijavi kod sebe? Takodje me zanima ako se prijavim u tu firmu da li trenutnu pasulanu radnju mogu nekak da ostavim da postoji a da ne placam mesecne dazbine?
Hvala
Natasa
Ne možete samovoljno da se prebacite da budete preduzetnik sa isplatom zarade. To se može uraditi 2x godišnje, do 01.jula i do 30.novembra za sledeću godinu. Iz toga zaključujemo da je isplativije da vas firma prijavi kod sebe, a da trenutnu paušalnu radnju prebacite u status mirovanja, jer tada ne morate da plaćate mesečne dažbine, ali ne možete ni da poslujete preko iste.
Ako se prebacite samo u tu firmu, na osnovu toga će da vam se računa prosek za trudničko, odnosno porodiljsko. Ostavljanje vaše preduzetničke radnje (bilo kao aktivna bilo kao u statusu mirovanja) ne povećava taj prosek. Ali ako je preduzetnička radnja aktivna, morate plaćati neke poreze i bar PIO doprinos svaki mesec.
Pa stoga smatramo da je najbolje prijaviti se u firmu, a staviti preduzetničku radnju u status mirovanja. Tako ćete da dobijate samo neto platu u firmi, a nećete imati troškova na drugoj strani.
Razmisljam o otvaranju sexy shopa. Sta bi ste mi preporucili?
Hvala unapred.
Ako predviđate promet takav da će vam zarada (kad isplatite sve troškove) biti preko 500 EUR, onda savetujemo da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade. Ako planirate da uzimate kredite od banaka, onda d.o.o. i to vrlo verovatno d.o.o. koji je u sistemu PDV, ako planirate uvoz.
Da li da se odlučim za samooporezivanje bez isplate lične zarade? I da li je dozvoljeno da se istovremeno bavim reklamiranjem drugih brendova i prodajom svojih proizvoda?
Hvala unapred.
po nama, obzirom na perspektivu reklamiranja preko interneta, imaćete veće i stabilnije prihode i sa stanovišta uštede poreza, pametnije je biti preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Možete se baviti istovremeno i prodajom svojih i reklamiranjem drugih proizvoda. Jedino to ne biste mogli kao paušalac.
Kad odete u penziju, možete da prebacite paušalnu delatnost kao osnovnu. Morate obavestiti poresku upravu o promeni vašeg statusa, nakon čega je poreska dužna da izda novo rešenje o paušalno utvrđenom porezu i doprinosima. Tako kažu zakoni, ali u praksi se dešava da poreska izda novo rešenje sa mnogo zakašnjenja.
Pravim saksije i razne druge ukrase od cementa i gipsa. Na sajtu APR sam videla da taj posao spada u grupu umetnickih zanata. Da li postoje neke dodatne olaksice kod registrovanja takvih radionica? Prodaju planiram preko interneta i cvecara.
Hvala unapred na odgovoru.
Nije nam poznato da postoje olakšice uslovljene posebnom šifrom delatosti.
Postoji olakšanje u smislu manje papirologije i obaveza, tako što neke delatnosti oslobođenje evidentiranja prometa preko fiskalne kase. Tu spadaju i neki stari zanati i npr frizeri
hteo bih otvoriti firmu
posao u najavi,trebalo bi da imam bar 4 zaposlene osobe,gradjevina u pitanju(zavrsni radovi)
trebalo bi da imam uplatu vise od 8mil dinara za god dana
Pitanje
sta otvoriti, koliki bi mi troskovi bili (ako bi bili svi na minimalcu),
unapred zahvalan
Po našem mišljenju, treba da otvorite preduzetnika sa isplatom lične zarade. Troškovi su ako su 4 zaposlena na minimalcu oko 200 000 RSD. Troškovi (tačnije odlivi novca) za vas su oko 15000 - 25000 za knjigovođu, za doprinose minimalno oko 9000 i za akontaciju poreza na dobit recimo oko 5000 dinara za prvu godinu poslovanja. Naravno, nisu pomenuti troškovi poslovanja, koji variraju od obima posla.
Da li sam u obavezi da budem u pdv sistemu ili sam toga oslobodjena kao subagent?
Srdačan pozdrav,
Krina Nikolić
Po našem mišljenju, obaveza evidentiranja u sistem PDV-a ne zavisi od toga koja ste šifra delatnosti (pa tako i za delatnost turističkih agencija, bilo agencija, bilo subagentura).
Uskoro se registrujem kao preduzetnik, sifra delatnosti, 4791 – trgovina na malo putem interneta. Da li sam dobro razumeo u komentarima da ne mogu biti paušalno oporezovan? Kupovao bi, a zatim prodavao raznovrsnu robu. Unapred hvala na odgovoru.
Kako sad stoje stvari po važećim propisima - ne možete biti paušalno oporezovani preduzetnik.
Nameravam da, posredstvom inostranog brokera, trgujem finansijskim derivatima u inostranstvu (dakle ne hartijama od vrednosti) ali bih želeo da to radim transparentno i legalno. Pošto je takva aktivnost u svojstvu fizičkog lica "nemoguća misija" zbog odredaba Zakona o deviznom poslovanju i poreskih propisa, razmišljao sam da se registrujem kao preduzetnik, pa me zanima vaše mišljenje koja forma bi bila najpogodnija za to. Naime, ta aktivnost bi mi bila jedina delatnost (dakle ne bih imao klijente), mesečni prilivi iz inostranstva bi u početku bili oko 1.000 EUR mesečno a nakon dve - tri godine bi narasli do 5.000 EUR mesečno ali je najveći problem zapravo u tome što bi u pitanju bila finansijska usluga (pružena meni) pa ni prilikom mog plaćanja (početnog uloga) ka inostranstvu ni prilikom naplate zarade ostvarene trgovanjem u inostranstvu ne bi postojale fakture. Da li bi, zbog toga, preduzetnik - paušalac bio jedino prihvatljivo tj. moguće rešenje.
Unapred zahvaljujem na odgovoru.
Što se tiče zakona o računovodstvu, nigde se ne pominje da u poslovanju mora postojati faktura, već se pominje verodostojna računovodstvena isprava, a najčešće jeste to faktura, ali može biti i bilo koji drugi dokument kojim se može utvrditi ekonomska suština transakcije verodostojno.
Pa čak i da ste paušalac, morate da imate knjigu ostvarenog prometa gde se pod prometom ne smatra samo ono što ste napisali na fakturama, nego i neki izveštaj od brokera kojim bi se dokazala vaša zarada tj. promet koji ste ostvarili ulažući u finansijske derivate.
Paušalac jeste zgodnije rešenje i po našem mišljenju, ali ako ste preko 6 miliona dinara u kalendarskoj godini, onda ćete po sili zakona morati da postanete preduzetnik koji vodi poslovne knjige.
molim Vas da mi odgovorite da li doprinosi preduzetnika koji ih placa samooporezivanjem u poreskom bilansu idu kao rashod?
Kratak odgovor: Da.
Duže objašnjenje: Na osnovu člana 37a Zakona o porezu na dohodak građana, obvezniku koji plaća porez na stvarni prihod od samostalne delatnosti u rashode u poreskom bilansu priznaju se:
1) isplaćena lična zarada;
2) troškovi službenog putovanja do iznosa iz člana 18. stav 1. tač. 2) do 5) Zakona;
3) obračunati i plaćeni doprinosi za lično obavezno socijalno osiguranje po osnovu samostalne delatnosti ako se obveznik nije opredelio za isplatu lične zarade.
Pošto u pitanju nije definisano da li je u pitanju preduzetnik koji se samooporezuje a ne isplaćuje ili isplaćuje ličnu zaradu (jer se oba zovu preduzetnici koji doprinose plaćaju samooporezivanjem)
tačka 1) definiše preduzetnika sa isplatom lične zarade, a
tačka 3) definiše preduzetnika sa samooporezivanjem bez isplate lične zarade.
U oba slučaja, priznaju se doprinosi kao poreski rashod perioda.
Po nama, zbog manje dobiti, na nivou od 300000 mesečno, pametnije je da se otvori preduzetnik sa isplatom lične zarade, a da se isplaćuje minimalna moguća zarada preduzetniku.
Za vozilo ćete preko d.o.o. lakše da dobijete kredit nego za preduzetnika, ali to zavisi od ponude do ponude banke. Ako planirate da kupite vozilo iz svojih sredstava, onda je svejedno koji će oblik firme biti.
Što se tiče mesečnih dažbina, otprilike je isto, oko 10000 dinara za porez i doprinose i za akontaciju poreza na dobit. Treba da uračunate još i ostale fiksne troškove: knjigovođa, mesečni režijski troškovi, zakup prostora ako postoji itd.
Ukoliko otvorim firmu i ostanem u drugom stanju, kako će se vršiti obračun zarade za vreme trudničkog i porodiljsko bolovanja? Kako će se obračunavati ako sam paušalac, a kako ako sebi odredim iznos plate?
I drugo pitanje: Da li se može promeniti način oporezivanja u postojećoj firmi od paušalaca na samooporezivanje i odredjivanje plate ukoliko smatram da bi mi to koristilo, ili bi u tom slučaju morala da zatvorim paušalnu i otvorim drugu firmu?
Hvala unapred
Pozdrav
1) Pod pretpostavkom da pod firmom mislite na preduzetničku agenciju, način obračuna je isti, bilo da ste paušalno oporezovani ili sa isplatom lične zarade. Obračun naknade za vreme porodiljskog odsustva je od skora u nadležnosti Fonda za zdravstveno osiguranje pa na tom sajtu možete videti detalje. Obračun naknade za odsustvo radi održavanja trudnoće zavisi od proseka zarade u Republici, ako ste jedina angažovana u svojoj preduzetničkoj agenciji.
2) Način oporezivanja se može promeniti jednom godišnje, prilikom prelaska iz jedna u drugu fiskalnu godinu, uz propisanu proceduru. Ne morate otvoriti paušalnu i otvarati drugu preduzetničku agenciju.
Izuzetak je ako zbog prometa pređete 8 miliona dinara za 12 meseci, jer onda po sili zakona sutrašnjeg dana prelazite u sistem PDV-a, i ne možete biti paušalno oporezovani.
Odgovor na ovo pitanje zavisi od visine mesečnog prometa, odnosa između prihoda i troškova, da li ima početnih ulaganja itd.
Nije baš jednostavno na osnovu šifre delatnosti odgovoriti šta bi bio najpovoljniji oblik oporezovanja.
Pošto je u pitanju neprofitna organizacija, jedino što možemo da preporučimo je Udruženje građana.
Profit nije isto što i priliv na račun. Ako ste nešto u tim opštinskim projektima prodali, onda je to profit. Ako ste dobili priliv na račun na ime donacije da bi ste nešto uradili za opštinu, onda do nije profit.
Onda je naša preporuka ipak udruženje građana.
Ako baš želite da radite nešto posle na osnovu tog medija i po završetku sufinansiranja, onda preporučujemo preduzetnika sa isplatom lične zarade.
Slažemo se da je najisplativije biti preduzetnik sa isplatom lične zarade, obzirom da sa šifrom delatnosti 47.91 ne možete biti paušalno oporezovani, jer je to trgovina.
Za obavljanje delatnosti ne treba vam sopstveni internet sajt. Obratite pažnju kako se zove šifra delatnosti 47.91: Trgovina na malo podsredstvom pošte ili interneta. Nigde ne piše da je kupac kupio ili naručio neki proizvod baš preko vašeg internet sajta, niti je to uslov. Možda je video proizvod u katalogu, možda ste ga telefonom obavestili, direktnom poštom, društvenom mrežom, golubom pismonošom ...
Imam par pitanja i dilema a pro po pocetka sopstvenog biznisa.
Otvorio bih STR za prodaju voca i povrca, gde bi radili supruga i ja.
Osnovao bih firmu kao Preduzetnik, ali zanima me da li mogu posto nemam imovine na svoje ime nista??
Koju vrstu poreza bi najbolje bilo da placam u startu? (Za Prva 2 meseca nisam siguran za promet ali za ostalih 10 sam uveren da ce biti 15000din po danu, u svakom slucaju +3miliona din godiste ocekujem)??
Da li se varijanta poreza na licnu zaradu znaci da ja na mesecnom nivou uplacujem taj porez drzavi i da to iznosi 10% dobiti firme za taj mesec?
Postojanje imovine nije preduslov za osnivanje preduzetničke radnje. Pošto biste se bavili trgovinom, najbolja opcija je preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Preduzetnik sa isplatom lične zarade mesečno isplaćuje sebi zaradu u proizvoljnom iznosu, ali minimalno daje državi oko 11000 dinara.
Pored toga, uplaćuje se mesečna akontacija za dobit u prethodno dogovorenom iznosu (obično tome pomogne knjigovođa). Taj iznos može biti i 1000 dinara mesečno, ali i 50 000 dinara, ako se ispostavi da će biti toliko prometa.
Konačno, na kraju godine, kad se uradi poreski bilans, plaća se razlika između uplaćenih 11 mesečnih akontacija i obračunatih 10% poreza na dobit.
Ovo je veoma uprošćen prikaz kako stvari funkcionišu, za detalje bismo stvarno morali da vas pozovemo na konsultacije i da objasnimo još neke pojedinosti.
trenutno sam preduzetnik paušalac. Medjutim kako su usvojene izmene i dopune Zakona o porezu na dohodak građana a zajedno sa njim i Test samostalnosti paušalno oporezovanih, moracu da predjem u radni odnos...
Agenciju bih želeo da zadržim i iz radnog odnosa, pa me interesuje koji biste mi model savetovali. Trenutno kao pausalac (koji jos uvek nije u radnom odnosu) mesecno placam pausal 32k dinara. Godišnji prihod od agencije bi bio oko 2 - 2.5 M dinara sa tendencijom rasta. Molim vas za savet.
Srdačno
Zadržite agenciju i prebacite je u status "mirovanja". Nećete morati da plaćate ni dinara poreza i doprinosa državi, ali vam se neće računati ni dodatni doprinos (ne raste penzija i od paušalca i od radnog odnosa, nego samo od radnog odnosa).
Tek u novembru ove godine možete da promenite status sa paušalca na neku drugu formu. Ali po nama, dovoljno je da preduzetnička radnja "miruje" u statusu paušalca, a baš ako naleti neki posao, odmrznite je za taj period dok traje taj posao.
Hvala vam na brzom odgovoru, ali mislim da me niste razumeli. Mimo radnog odnosa u koji cu preci moja agencija bi nastavila da prihoduje sa 2-2.5M godisnje od drugih ugovorenih poslova tako da mi status mirovanja nije najjasniji (da li u statusu mirovanja mogu da imam promet po racunu?). Isto tako bih vas zamolio za pojasnjenje zbog cega bi status mogao da promenim tek od novembra i da li je možda najbolje da ostanem u statusu paušalca iz radnog odnosa i koje su eventualne olaksice za ovu formu. Hvala jos jednom.
U statusu "mirovanja" ne možete da izdajete račune, ali vam ne ide ni mesečna rata poreza i doprinosa. Ali nije zabranjeno da vam legne novac na tekući račun preduzetničke agencije.
Status sa jednog oblika preduzetnika na drugi oblik se od ove godine menja i rok za podnošenje zahteva za promenu statusa je 31.10.2020. godine . Ranijih godina taj rok je bio 31.11.
Olakšice vezano specijalno za tip preduzetnika sa isplatom lične zarade ne postoje. Postoje prednosti i mane. Jedna od prednosti je što niste ograničeni prometom od 6 miliona dinara u kalendarskoj godini. Prelistajte malo ostale naše članke na blogu na tu temu, i trebalo bi da vam bude jasnije.
Bavim se izradom predmeta od kože, i instrumenata i sve to preko radnje na internetu. Da bih bio u stanju da nastavim da poslujem i izvozim svoje proizvode regularnim putem. Prosecna zarada oko 700e mesecno. Da li da se prijavim kao pausalac? i samo jos jedno pitanje.
Ako sav novac zaradjen preko internet prodaje leze na racun banke, da li porez placam na celokupnu dobit tj zaradu?
i da li je to sve? ili ima jos stvari koje treba da placam? osim carine koja ce mi naplati porez na izvoz robe
Nov sam u svemu ovome i pojma nemam kako sve funkcionise.
Hvala na pomoci
Ako budete paušalac, porez plaćate nezavisno od novca koji leže na račun banke, nego mesečno po rešenju poreske uprave.
Sa ovim delatnostima (izrada predmeta od kože) možete biti paušalno oporezovani.
Ako budete preduzetnik koji nije paušalno oporezovan, savetujemo ako je prosečna zarada 700 EUR mesečno, da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade. U tom slučaju porez plaćate na dobit (razliku između prihoda i rashoda).
Još od dažbina ćete plaćati porez i doprinose na ličnu zaradu, kao i porez na zakup, ako poslujete u tuđem prostoru.
Zakon o prevozu putnika u drumskom saobraćaju zaista propisuje licencu za obavljanje prevoza.
Međutim, ovo je škakljiva tema, obzirom na razne prevoznike i tipove prevoza u našoj zemlji i zato smatramo da je ovo tema za pravnike a ne za knjigovođe.
Zaposlena sam u firmu na određeno vreme (ugovorom na godinu dana) i želim da otvorim svoju firmu koja bi se bavila izdavaštvom.
Zanima me da li je moguće biti paušalac izdavač ili je neophodno osnovati neku drugu vrstu preduzeća ili d.o.o. Da li je moguće da u izdavačkoj kući nema zaposlenih sa stalnim mesečnim prihodima?
Osim toga zanima me da li bi s obzirom da sam zaposlena doprinosi išli na isti način kao do sada ili bih bila u obavezi da na osnovu preduzetništva sebi uplaćujem doprinose?
Ima nekoliko pitanja, pa idemo redom:
1. Moguće je biti paušalac i baviti se izdavaštvom, ali ne smete preprodavati medije (knjige, časopise itd.), nego ih samo proizvoditi, tj. izdavati
2. Nije nam poznat propis po kojem u izdavačkoj kući mora biti zaposlenih na neodređeno vreme
3. Doprinosi dok ste zaposleni na određeno idu kao i do sada. Plus, na osnovu preduzetništva, bili biste u obavezi da plaćate paušalno mesečni porez i PIO doprinos.
Marketing agencija ne moze da bude pausalno oporezovana?
Iako bi mesecni prihod bio do 50.000 dinara?
Ne može, čak ni ako bi mesečni prihod bio 5dinara, a ni ako bi bio 5 milijardi dinara.
Preduzetnik je na samooporezivanju, ostalo mu je tri godine do penzije, hteo bi da se zaposli kod drugog preduzetnika na poziciji rukovodilac transporta. Bio bi vezan ugovorom o privremenim i povremenim poslovima sa nepunim radnim vremenom ( na 5 sati u toku dana)? Da li je to moguće i koje bi onda bile njegove obovze(preduzetnika koji želi da se zaposli)?
Unapred zahvalan.
Moguće je. Ali bi nastavio da plaća sve poreze i doprinose kao preduzetnik, a drugi preduzetnik bi plaćao porez i sve doprinose na ugovor o privremenim i povremenim poslovima. Pametnije je da svoju preduzetničku radnju stavi u status mirovanja, da ne bi morao i tamo da plaća porez i doprinose. Ali onda ne sme da izdaje račune kao preduzetnik.
Zelim da otvorim firmu (na ime moje supruge, koja je trenutno nezaposlena osoba) koja bi se bavila izdavastvom, da budem precizniji u prvom periodu samoizdavastvom jer je supruga pisac. U vezi plasiranja knjiga imamo kao ideju 2 opcije:
- za potrebe trzista u zemlji planiramo da sklopimo ugovor za prodaju nasih knjiga sa firmama koje imaju mogucnost prodaje knjiga sto u knjizarama sto preko interneta.
- za potrebe trzista van zemlje, pripremali bi knjige u elektronskom formatu (e-knjige) i postavljali bi na odredjenim website-ovima.
Koji je vas predlog u vezi nacina pokretana firme sa aspekta najpovoljnijeg oblika oporezovanja?
Unapred hvala na odgovoru
Izdavaštvo knjiga i e-knjiga kao vrsta biznisa nema neki posebno različit poreski tretman što se tiče opcija da li otvoriti d.o.o. ili preduzetničku agenciju sa ili bez isplate lične zarade ili paušalnu agenciju.
Ali ima veze koliki je obim troškova... po nama, ne veliki.
Stoga, osvrnimo se na obim prihoda. Ako će te knjige da idu kao alva (neka je knjiga 800 dinara, i prodaje se 100 knjiga mesečno, to je prihod od 80000 dinara) i neka su 2 knjige u ponudi, pa pretpostavimo da će neki idealan obim poslovanja davati prihod od 1200 EUR. U ovom slučaju, neka pretpostavka je da će u početku prihod biti 200-300 EUR i onda nema smisla biti paušalac. Ima smisla biti preduzetnik sa isplatom lične zarade, a ako su troškovi veći, čak biti preduzetnik sa samooporezivanjem, bez isplate lične zarade.
D.o.o. nema potrebe otvarati, po nama, zbog težih mogućnosti skidanja novca sa računa.
Za preciznije detalje, trebalo bi malo nacrtati kroki biznis plan, napraviti neke projekcije i onda precizno odlučiti šta je najisplativije. To možete i sami, a ako vam zatreba pomoć, pozivamo vas da to uradimo za vas u narednom periodu, ako nas budete kontaktirali preko našeg sajta.
Hvala na svim informacijama :)
Moje pitanje je, kao samooporezovani preduzetnik ako prijavim sediste na adresi stanovanja (stan u stanbenoj zgradi), da li cu placati vise za komunalne usluge i struju? Bavio bi se internet uslugama i samo bi radio od kuce bez dovodjenja klijenata u stan.
Hvala unapred na odgovoru :)
Komunalne usluge glase na nosioca adrese stanovanja. Komunalna firma nije poreska uprava niti ustanova koja proverava da li se na adresi stanovanja nalazi pravno lice, pa samim tim i nema osnova da povećava cenu usluga po tom kriterijumu.
Cena struje zavisi od potrošnje i od zone, ne zavisi od toga da li je koristi pravno ili fizičko lice.
Dakle, samo izvolite : napred sa internet uslugama i to samo od kuće, pa i bez dovođenja klijenata u stan ! U ovoj situaciji to baš nije ni pametno :)
otvorila bih preduzetničku firmu za profesionalano upravljanje zgradama (posedujem licencu), bez isplate ličnog dohodka. Da li to znači da ne mogu sebi uplaćivati određeni iznos u ime ličnog dohodka. Napominjem da sam inače u drugoj firmi zaposlena na neodređeno vreme i taj status bi i dalje ostao.
Tako je. Sami sebi isplaćujete iznos koliko želite, ali PIO doprinose morate najmanje na najnižu osnovicu (oko 6500 dinara) kao i porez (10% na bruto 1 iznos). U prevodu, oko 7500 dinara mesečno minimalno morate da isplatite državi, a vama u džep, od dinar do oko 19500 dinara. Ako isplaćujete sebi neto iznos preko tih 19500 dinara (trenutno 19716), onda će vam rasti i iznos poreza i doprinosa, neće biti 7500 nego viši.
Pošto ste zaposleni na neodređeno vreme u drugoj firmi, nećete plaćati sva 3 doprinosa, nego samo PIO.
Da li po toj sifri ide samooporezivanje ili moram ici na isplatu zarade ?
Malo me buni razlika izmedju ove dve forme.
Koliki je minimalan iznos koji bih morao da dam za poreze i doprinose?
Da li mogu da podizem dobit pre oporezivanja od 10 %, ako nije opravdan trosak.
da li računi za komunalne usluge, koji glase na ime vlasnika trgovinske radnje, mogu da se priznaju kao trošak ili mora da glase na ime radnje? Trgovinska radnja je na adresi stanovanja vlasnika (bez zakupa poslovnog prostora).
Hvala unapred.
Po našem mišljenju, mogu da se priznaju kao trošak radnje. I to nevezano za činjenicu da li je trgovinska radnja na adresi stanovanja vlasnika tj. da li postoji ugovor o zakupu poslovnog prostora između vlasnika trgovinske radnje i same radnje kao privrednog subjekta.
Dodatak: Ukoliko je radnja u sistemu PDV, ne bi se smeo priznati PDV kao odbitni.
zelim da otvorim firmu za elektro odrzavanje (raznih stvari), ja jos idem u srednju skolu pa ne znam da li je to problem da se otvori na moje ime, i sta bi bilo najbolje d.o.o. ili preduzetnik..? A radili bi moj otac i ja jer smo oboje u elektro struci..
Hvala unapred.
Bolje bi bilo da budete preduzetnik (i to paušalac).
Ako imate preko 15 godina, i ako imate ličnu kartu, onda možete da otvorite i preduzetničku radnju i d.o.o.
pausalac sam i registovan sam kao novinsko-izdavacka agencija, koja izdaje regionalni casopis. Na konkusu nase lokalne samouprave za sufinanciranje projekata prozvodnje medijskih sadrzaja dobio sam 1.000.000 dinara. Da li se ta sredstva racunaju kao prihod firme, s obzirom da je u pitanju sufinansiranje projekta (sva dodeljena sredstva moram da pravdam troskovima, odnosno racunima i izvodima, a i sama agencija ucestvuje delom u finansiranju ovog projekta).
Unapred zahvalan na odgovoru,
Milovan
(po kojem se zove i jedna ulica u centru Beograda :)! )
Donacije nisu promet i ne utiču na onih 6 miliona prihoda firme godišnje (ako se bojite da ćete izgubiti status paušalca). Vi tih 1.000.000 dinara nećete knjižiti u KPO knjizi kao da ste izdali fakturu, a to je ono što je važno za evidenciju prometa kod paušalca.
Gde mogu da pronađem zvanične dokumente o vrstama poreza i načinima oporezivanja?
Hvala napred.
U Zakonu o porezu na dohodak građana i podzakonskim aktima u vezi sa istim.
Sve sam pročitao i sve pohvale za tekst i odgovore ali bih imao par pitanja.
Naime, pokrećem posao koji se odnosi na prodaju papirnih cestitki i to je osnovni proizvod. Na neki način, kupujem sa više mesta proizvode, pakujem u jedan i prodajem. Tako da sam ja kao neki proizvođač - prodavac. Napomena: već sam u radnom odnosu i redovno mi se uplaćuju sve obaveze.
Zanima me sledeće:
1. Koja mi je najbolja opcija za prijavu? Naravno, kao preduzetnik. Napomenuću da još uvek nemam predstavu koju količinu ću prodavati. Može se lako desiti da bude mesečni promet oko 35000 RSD ali isto tako se može desiti da u nekom trenutku pređe 200 000 RSD mesečno. Naravno sve zavisi od toga kako će posao da krene i koliko će uopšte biti preko računa.
2. Šta se desi ako nemam dovoljno sredstava na računu za prvih par meseci da platim? Kako mogu da namirim taj trošak, a da nemam problem sa poreskom. Ne mislim da će se ovo desiti ali me zanima.
3. Koja mi je najbolja šifra delatnosti za ovu vrstu posla?
Unapred zahvalan na odgovorima.
Srdačan pozdrav.
1. Ako ćete imati tako nestandardan promet, ali i srazmerne troškove, preporučujemo preduzetnik sa isplatom lične zarade. Ako ćete imati standardan promet, ali bar preko 800 EUR mesečno, možete razmisliti da postanete paušalno oporezovani, pod uslovom da prodajete isključivo sopstvene proizvode (nema kupovine tuđih čestitki i preprodavanja istih).
2. platite sa bilo čijeg računa porez i doprinose, pa makar i sa svog ličnog računa. Ako nemate nikog da vam pozajmi, teći će vam kamata na poreske obaveze, a o koncu, sledi i prinudna naplata. Vodite računa da preduzetnik odgovara celom svojom imovinom i imovinom članova porodice.
3. Šifra delatnosti mora biti neka proizvodna, po našoj pretpostavci
17.23 Proizvodnja kancelarijskih predmeta od papira
Zakonski je dozvoljeno da ako niste paušalno oporezovani da kupite materijal i da ga naplatite po kojoj god hoćete ceni, ali je ekonomski opravdano da ga naplatite bar po ceni po kojoj ste ga nabavili.
ako knjigovođa neće da se bavi time, proverite ugovorne uslove sa njim.
Sav materijal koji ste kupili i odmah ugradili možete knjižiti direktno kao trošak poslovanja.
Искрено хвала на Вашем раду.
Паушалац сам око 6 година. По струци сам машински инжењер. Имам радњу за израду ручно рађених сувенира, Порезе и доприносе плаћам редовно по обрачунима за 1. групу. Све је било одлично до ове године. Наиме, због ове епидемије мој посао је апсолутно стао због чега сам била принуђена да обавим послове из области инжењерства. Преко своје радње сам фактурисала услуге пројектовања и израде радионичких цртежа стаклене фасаде. Овај посао није редован, понекад када се укаже прилика, урадим и то, јер ми је основна идеја била да се бавим израдом сувенира. Уколико се нешто битно не промени до краја године, а чини ми се да неће, ове фактуре ће ми чинити више од 70 % прихода.
Да ли има смисла размишљати о отварању огранка са одговарајућом шифром која спада у 4. групу, да ли би се обрачун пореза и доприноса Радње вршио према тој новој групи или бих и даље плаћала према 1. групи и да ли би се мењао ПИБ и МБ?
Проблем ми је што не могу да предвидим да ли ће ова делатност постати редовна или не.
Молим Вас за било какву сугестију.
Срдачан поздрав и свако добро,
Ako vam projektovanje i izrada radioničkih crteža staklene fasade postaje pretežna delatnost, trebalo bi da promenite šifru delatnosti u APR. O toj okolnosti treba obavestiti i poresku upravu i poslovnu banku.
Otvaranje ogranka nije nemoguće, ali po našem mišljenju je nepotrebno.
Otvaranjem ogranka niti promenom šifre delatnosti ne menja se ni PIB ni MB.
Ako je ovo privremena situacija (narednu godinu samo) ne savetujemo da išta menjate jer kao paušalac niste interesna grupa za finansijsku ili tržišnu inspekciju.
Obzirom na delikatnu situaciju, gde se ne zna čiji se zakoni primenjuju, teško možemo da pomognemo. Ako ne možete da budete paušalno oporezovani, onda je prva sledeća najisplativija verzija da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
PIB je pitanje poreske uprave, i trebalo bi da možete da ga dobijete, a deponoviani potpis je pitanje banke i to pitanje možete sa rešavati sa poslovnom bankom.
planiram da se bavim preduzetnistvom. U stalnom radnom odnosu sam i ovo bi bila dopunska delatnost.
Prihodi bi pristizali iz inostranstva i mesecno bi se kretali preko 10000 eura.
Molim Vas za savet u koju kategoriju svrtsati sebe kao Preduzetnika?
Da li se prihodi sabiraju radi placanja Poreza na dohodak gradjana iz obe firme?
Hvala
Ako ste dobro napisali, mesečno 10 hiljada evra, onda je to preko limita za paušalno oporezivanje godišnje. Jedina isplativa opcija je preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Da, sabiraju se prihodi radi plaćanja poreza na dohodak građana iz obe firme.
U stalnom sam radnom odnosu, ali bih otvorila online prodavnicu za prodaju rukotvorina (igračaka za decu, odevnih predmeta i stvari za kuću). Zarada nije velika i sporadična je, s obzirom na to da je dosadašnje ulaganje u marketing bilo minimalno, a primanje porudžbina samo na preporuku korisnika mojih proizvoda.
Molim vas da me uputite u to šta je najbolja opcija za mene.
Hvala vam unapred.
ako je zarada manja od 200 EUR mesečno, savet je da ne otvarate preduzetničku radnju.
Ako je sporadična, ali ipak preko 200 EUR mesečno, onda se može početi sa paušalnom radnjom. Mana je što kao paušalac možete prodavati samo sopstvene proizvode, ne možete ništa preprodavati. Ako želite nakon toga da razvijate biznis ili da se bavite i trgovinom, jedina logična opcija za vas je preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Treba puno novca da se uloži u nastajanje, razvijanje i reklamu firme da bi se neki prihod i ostvario na mesečnom nivou zato i ne očekujem u prvoj godini ništa specijalno a ne želim ni plaćanjem svih dažbina ni puno da gubim. Šta mi je činiti?
Unapred zahvalna
Najvažnije šta vam je činiti je da raspišete biznis plan.
Ako vam biznis plan pokaže da je zaista obim poslovanja takav da naredne 2 godine ne možete da izdržite da finansirate poslovanje, onda nema ni smisla da počinjete.
Inače, ako mislite da ćete poslovati u gubitku, jednostavnije je da budete preduzetnik sa samooporezivanjem, a ako mislite da ćete biti bliže nuli, onda da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Pošto se ne vidi da li je tokom dekarbonizacije motora automobila potrebno da se bavite i trgovinom (što je uslov za paušalno oporezovanje preduzetnika), ne možemo da znamo da li da savetujemo da budete paušalno oporezovani.
Ako je mesečno 50 EUR prihoda, apsolutno nema šta da razmišljate i ne otvarajte biznis uopšte.
Da li bih ja bio registrovan kao usluga (npr frizer) ili kao proizvodnja delova?
Hvala unapred
Možete nabaviti materijal, ali ga ne smete preprodavati. Možete ga samo ugraditi u vaš proizvod ili ga koristiti tokom procesa laserskog sečenja i graviranja.
Šifra delatnosti: boga mi, ovo nije lako pronaći, ali po nama, najbliža šifra delatnosti je
25.62 Lasersko rezanje metala i utiskivanje
Ova šifra delatnosti spada u Sektor C (prerađivačka industrija) i u njoj ima i proizvodnje i usluga.
Ako vi ove delove samo obrađujete, prerađujete, a ne naplaćujete gotove proizvode, onda je to usluga. Ako prerađujete i prodajete kao proizvode, onda je to proizvodnja.
U radnom sam odnosu kod poslodavca i imam sopstveni PR (paušalac). Za nekoliko meseci ću zatražiti neplaćeno odsustvo kod poslodavca koje će trajati od 01.10.2020. do 28.02.2021. Da li neplaćeno odsustvo utiče na visinu doprinosa koje ću plaćati za PR, te na donošenje rešenja o paušalnom porezu i doprinosu za 2021. godinu?
Hvala unapred!
Neplaćeno odsustvo kod poslodavca znači da ste u smislu statusa odjavljeni od poslodavca. Ta aktivnost se mora prijaviti poreskoj upravi, i onda bi poreska uprava trebalo da donese novo rešenje o paušalnom porezu, koje sadrži i obavezu za zdravstveno osiguranje i za osiguranje za slučaj nezaposlenosti.
1. Ako moram da se prijavim za PDV (ako zaradim preko 8.000.000 RSD u 12 meseci), stranci kome saljem racun moraju da dodatno placaju PDV ili ne?
2. Da li mogu istovremeno da otvorim i Pasualac i Preduzetnik sa isplatom lične zarade?
3. U nekom komentaru ste napisali: "3. Dobit kao preduzetnik dižete bez ikakvih ograničenja. Porez na "godišnji ekstra prihod" je 10% na iznos preko 2.3M, a 15% na iznos preko 3.7M."
Jer nije preko 3.7M 15% plus ovih 10% za 2.3M? Tako da je preko 3.7M ukupno 10 (osnovno) + 10 (za preko 2.3) + 15 (za preko 3.7), sto je ukupno 35%?
1. Ne. Strancima izdajete račun bez PDV-a, jer je promet izvršen u inostranstvu.
2. Ne možete da imate vi kao jedno lice 2 preduzetničke radnje (paušalac i preduzetnik sa isplatom lične zarade). Možete vi da ostanete paušalac i da neko drugi iz vaše okoline bude preduzetnik (sa isplatom lične zarade ili paušalac).
3. od 2.3M do 3.7M je godišnji porez 10%, a samo na iznos preko 3.7M je 15%.
Захваљујм се на искреном одговору.
Желим Вам свако добро.
Hvala i vama. Takođe !
Želim da otvorim školu za obuku za rad na računarima (šifra delatnosti je 85,59 - Ostalo obrazovanje). Ne znam da li taj vid delatnosti može da bude registrovan kao preduzetnička radnja ili je potrebno da bude društvo sa ograničenom odgovornošću. Koji vid poreza bi bio najprihvatljiviji?
Unapred se zahvaljujem.
Milena
Može biti registrovana kao preduzetnička radnja.
Visina poreza ne zavisi od time čime ćete da se bavite, nego koliko i kako ćete u budućnosti da stičete prihode, kao i koliko imate posla i kako želite da skidate dobit.
Pod pretpostavkom da ćete imati bar 300 EUR prihoda mesečno, možete da postanete paušalno oporezovani preduzetnik (paušalac). Za prihode oko 1000 EUR je ok biti paušalac, ali za preko toga je podložno daljim kalkulacijama šta je isplativije.
Trenutno imam registrovanu pusalnu agenciju iz radnog odnosa za pruzanje IT usluga. Zeleo bih da posao prosirim vezano za nabavku opreme iz uvoza (trgovina). Pretpostavka je da moram da udjem u sistem PDV-a, da li je potrrbno dodati novu dopunsku sifru delatnosti npr. za trgovinu?
Koji oblik oporezivanja predlazete, samooporezivanje ili sa isplatom minimalne zarade?
Po zakonu, paušalac ne sme da se bavi trgovinom.
Takođe, paušalac ne može da bude u sistemu PDV-a.
Rešenje za vaš slučaj je da umesto da budete paušalac, da postanete preduzetnik sa isplatom lične zarade, a to možete učiniti tek od početka sledeće godine.
Za dalje konsultacije kako to da uradite, možete se obratiti na naše kontakte na stranici Kontakt.
Što se tiče šifre delatnosti, po zakonu, u APR-u se registruje samo pretežna delatnost. Ovo ne znači da ne možete da se bavite i drugim delatnostima, sem ako nisu zabranjene nekom odredbom zakona (kao što je u vašem slučaju : paušalac ne sme da se bavi trgovinom). Dakle, dodatna šifra delatnosti se ne registruje.
Doprinosi su obavezni da se obračunaju i plate na vreme. Ako ih ne obračunate na vreme, poreska uprava će da vam zaračuna zakonsku kamatu, i onda će vam biti još skuplje.
Postoje razne olakšice za zapošljavanje početnika, o kojima možete čitati na ovom blogu. Za većinu njih su potrebni neki uslovi da budu ispunjeni, npr. završena škola u poslednjih 12 meseci ili bar 6 meseci uzastopno prijava na Birou za nezaposlena lica. Ili da niste radili tokom 2019. godine ni dan.
Ako neko nema redovne zarade nego povremene i te zarade su ukupno oko 500 eur godišnje , šta bi mu vi savetovali da li i kako da se registruje ?
Pitam, jer mi nije baš jasno da li treba da se plaća mesečno ili postoji način plaćanja godišnje ?
Ako nešto znači informacija da je lice nezaposleno i da mu je plaćeno zdravstveno ( socijalno ), a zarade su od pružanja usluga grafičkog dizajna.
Hvala
Sa 500 EUR godišnje nema isplativog oblika registracije privrednog subjekta. Jedino što preostaje je prijava prihoda kao fizičko lice i plaćanje 20% poreza, i 25.5% PIO doprinosa na osnovicu koju uglavnom čini prihod umanjen za 20% (nekad do 50%).
Znači, ako je prihod 500EUR godišnje, onda je to recimo 40 EUR mesečno. Osnovica bi bila 32 EUR i na nju se računa 20% poreza (6.4EUR) i 25.5% PIO doprinosa (10.1 EUR). Te bi u džepu ostalo 23.5EUR mesečno.
Bolno, ali to je tako po slovu sadašnjih zakona.
Ostali načini bi bili još mnogo skuplji na ovu temu i vrlo verovatno potpuno neisplativi.
Hvala na svim prethodnim odgovorima i trudu.
Bavim se programiranjem i nakon uvođenja testa samostalnosti, stopirao sam preduzetničku radnju (paušalno oporezovan) i zaposlio se kod poslodavca kao novozaposleni, te poslodavac ima subvencije od države po tom osnovu. Imam nekoliko pitanja:
1) Ako bih aktivirao preduzetničku radnju kao PREDUZETNIK SA ISPLATOM ZARADE, da li bi trenutni poslodavac izgubio pravo na subvencije države?
2) Ja bih onda, pošto sam već zaposlen, aktivirao preduzetničku radnju iz radnog odnosa? Ima li tu nekih bitnih razlika i da li je to uopšte moguće?
3) Obzirom da sam bio paušalac, da li postoji neki određen momenat kad je moguće preći u kategoriju preduzetnika sa isplatom zarade ili se to može uraditi bilo kad?
1. aktiviranjem preduzetničke radnje ne bi poslodavac izgubio pravo na subvencije, ukoliko se radi o olakšici za kvalifikovano novozaposleno lice.
2. Tako je. To jeste moguće. Bitna razlika je da ćete plaćati samo porez i PIO doprinos, a doprinos za zdravstveno osiguranje i doprinos za slučaj nezaposlenosti nećete.
U prevodu, plaćaćete za oko četvrtinu manje dažbine državi.
3. Rok za prelazak na paušalca knjigaša je 31.01.2021. godine za 2021. godinu, ali pre toga, ukoliko želite da budete preduzetnik sa isplatom lične zarade (a ne samooporezovani, koji je bez isplate lične zarade), morate da do 15. decembra o toj okolnosti pismeno obavestite poresku upravu na opštini sedišta.
Da li ce i naredne godine vaziti odredba kojom se pocetnici oslobadjaju placanja poreza i doprinosa na godinu dana? Ukoliko naravno ispunjavaju odredjenje uslove.
Pozdrav
To nam nije poznato.
na koji način se vrši uplata početnih sredstava (za prvu nabavku opreme, robe i plaćanje zakupa) na tekući račun preduzetnika? Da li preduzetnik kao fizičko lice, slobodno uplaćuje sredstva (šifra 289) na poslovni tekući račun sa kojeg dalje raspolaže i plaća primljene fakture ili je potrebno da ovu transakciju prati nekakav dokument (npr, ugovor o pozajmici za likvidnost i sl.)? Kako se ova uplata početnih sredstava tretira poreski i računovodstveno?
Unapred hvala.
Srdačan pozdrav!
1. Običnom uplatom na račun preduzetnika
2. Da, fizičko lice koje ima preduzetničku radnju potpuno slobodno uplaćuje sredstva na poslovni tekući račun preduzetničke radnje. Sa tog računa dalje plaća primljene fakture. Po našem mišljenju nije neohpodan ugovor o pozajmici, jer preduzetnik je fizičko lice shodno pozitivnim propisima, nema o. Ali je dobra praksa da postoji ugovor (takav ugovor po našem mišljenju nije zabranjen niti ništavan).
3. nema posebnih poreza na uplatu novčanih sredstava u ovom slučaju, a računovodstveno se zadužuje tekući račun (klasa 241) a odobrava se kao ostali osnovni kapital, na klasi 309.
Preduzetnik sam vec vise od 5 godina. Primetio sam da porez na licnu imovinu (stan na moje ime) ima poziv na broj PIB preduzetnicke radnje. Kada sam ih pitao zasto nije JMBG, kao ostalim gradjanima receno mi je da svi koji imaju preduzetnicku radnju koriste PIB kao poziv na broj. Zbunjuje me jer taj porez placam kao fizicko lice i zato sto nekretnina nije u vlasnistvu firme. U opstini (pravno lice) su mi rekli da poziv na broj MORA da bude PIB. Da li je to tacno?
Da tačno je da se pozivate na PIB a ne na matični broj, jer sa aspekta poreske uprave vi kao fizičko lice i kao preduzetnik ste jedan poreski obveznik. Sama pravna forma preduzetničke radnje sa sobom nosi jednu nepovoljnost a to je da vi kao osnivač i vlasnik odgovarate vašom celokupnom i ličnom imovinom i imovinom firme za sve obaveze prema državi.
Da li ste imali neke primere iz prakse ovog tipa i kakvo je vase iskustvo?
Inace, hvala na mozda i najinformativnijoj stranici ovog tipa kod nas - clanak je odlican i odgovori na komentare su prepuni dobrih saveta i informacija.
AdSense se smatra marketinškom delatnošću i ne može se smatrati izdavaštvom i ne može paušalac da se bavi ovom delatnošću.
Ja posedujem licencu profesionalnog upravnika i planiram da otvorim preduzetničku radnju, s tim sto je za profesionalne upravnike predviđena šifra 68.32 (upravljanje nekretninama za naknadu). Prema tome, ne bih mogla da budem paušalac. S obzirom da već imam nekoliko zgrada koje vodim, imam i početni prihod od oko 45000 din mesečno s tim što bih se trudila da povećam broj zgrada i prihode u toku sledeće godine. S druge strane, može se desiti i da po neku zgradu izgubim. Šta je, po Vama, najbolja opcija za mene? Unapred se zahvaljujem.
Kao što ste naveli, sa šifrom 68.32 ne možete biti paušalac, ali postoji i šifra 8110-uslužno održavanje objekata koji možete da registrujete kao paušalca a za vas je povoljnije ukoliko su vam mesečna primanja do 100.000 dinara da se registrujete kao preduzetnik sa isplatom ličnih primanja. Za detaljnije konsultacije vas pozivamo da nam se obratite mailom koji ćete naći na našem sajtu u Kontaktima.
Prema našem mišljenju prometom robe online/offline preduzetnik se može baviti ukoliko nije paušalac. što se tiče drugog pitanja, nema zakonskog pravila da olakšice ukinu prelaskom u mirovanje. Olakšice se mogu koristiti nakon ponovnog aktiviranja preduzetničke radnje.
u radnom sam odnosu trenutno, ali, zelela bih da otvorim firmu za pruzanje usluga grafickog dizajna, ilustracije i kratkih animiranih sadrzaja.
Obzirom da sam pocetnik kao samostalna jedinka na trzistu verujem da ce biti neko vreme praznog hoda dok se ne nadju klijenti i dok ceo posao malo ne krene..a i vrlo je verovatno da ce biti meseci kada je zatisije na trzistu.
1) Shodno tome kakav biste mi nacin oporezivanja preporucili? i koji oblik firme je najbolje tu otvoriti
2) Obzirom da sam osoba sa invaliditetom da li postoje neke olaksice vezano za osnivanje firme i dalje placanje poreza i doprinosa?
3) Da li ste upoznati mozda da li putem nekog Startupa mogu namenski da se dobiju bespovratna drzavna sredstva, za OSI preduzetnike, da li trenutno postoji takva varijanta?
Hvala u napred!
Obzirom da na vaša pitanja nije jednostavno odgovoriti, molimo vas da uputite mail ili nas kontaktirate telefonom radi dogovora za konsultacije.
Naše kontak podatke možete naći na sledećem linku:
https://www.knjigovodstveneusluge.rs/kontakt
Imam preduzetničku radnju osnovanu iz radnog odnosa. Povecao mi se obim posla, pa bih zeleo da zaposlim jednu osobu, a ja da i dalje budem u radnom odnosu, da li je to dozvoljeno?
Nema zakonskih prepreka da zaposlite radnika. Preduzetnik može da zaposli druga fizička lica, zaključenjem ugovora o radu, koja će po tom osnovu obavljati rad kod preduzetnika. Zaposleni čiji je poslodavac preduzetnik imaju ista prava i obaveze kao i zaposleni kod pravnih lica, a obračun njihove zarade ne razlikuje se od obračuna zaposlenih kod pravnih lica
predhodne godine sam bio paušalac, a od ove godine bih trebao da vodim poslovne knjige, pošto sam probio limit od 6 mil. Nažalost, nisam se prijavio za isplatu lične zarade u predvudjenom roku do 15.12.2020, tako da kao preduzetnik, preostala mi je jedino opcija da budem preduzetnik sa samooporezivanjem koji NE isplaćuje ličnu zaradu. Ako sam dobro razumeo na kraju tekuće godine imao bih obavezu da platim doprinose u iznosu od 37.05% od ukupne dobiti i 10% poreza. U slučaju velike dobiti ovo je katastrofalno neisplativa opcija.
1. Da li imam neku obavezu plaćanja doprinosa na mesečnom nivou u ovoj godini i u kom iznosu, ako će dobit u celoj ovoj godini biti NULA (neće biti izdata ni jedna faktura, odnosno neću imati uplate po fakturama iz ove godine), a ubrzo ću preduzetničku radnju staviti u stanje privremenog prekida delatnosti?
2. Pošto još nisam predao PPDG-1S, a izmirio sam sve poreske obaveze za predhodnu godinu kao paušalac, da li imate neki predlog redosleda radnji u cilju stavljanja PR-a u stanje privremenog prekida?
3. Da li preduzetnik koji NE isplaćuje ličnu zaradu ima obavezu plaćanja poreza na dohodak građana, ako u slučaju velike dobiti, a time i ogromnih poreza i doprinosa, ono što ostane da sebi isplati na kraju godinu ili ukupno u toku godine i dalje je iznad definisanih limita za 10% i 15% poreza na dohodak građana?
Hvala Vam najlepše na Vašim odgovorima.
Vaš sajt je značajno ispred svih postojećih sajtova u našoj državi koji pokrivaju ovu problematiku, a posebno kako po brojnosti i raznovrsnosti korisničkih pitanja, tako još više po Vašoj posvećenosti ka postizanju prepoznatljive jasnoće i detaljnosti Vaših odgovora.
1. U obavezi ste da plaćate doprinose na najnižu osnovicu mesečno, do 15. u mesecu za prethodni mesec.
2.
1) Podneti PPDG-1S sa početkom od 01.01.2021,
2) podneti PPDG-1R sa završnim datumom 31.12.2020.,
3) u APR-u podneti promenu za status mirovanja,
4) potom podneti PPDG-1S za status mirovanja
3. Da, preduzetnik koji ne isplaćuje ličnu zaradu je obveznik godišnjeg poreza na dohodak građana, ukoliko mu je oporeziva dobit preko cca 2.8miliona - 10% i na iznos preko cca 3.9miliona RSD - 15%
Dodatni savet: kao alternativa mirovanju, možete da pokušate da nađete nekog paušalca srodne delatnosti koji bi vama mogao fakturisati troškove svog rada, kao podizvođač, na taj način biste mogli delimično smanjiti dobit na kraju godine, za koju se slažemo da je najneisplativija poreska opcija.
Preduzetnik sam, paušalac, i po svemu sudeći ću prebaciti limit od šest miliona. Da li je moguće da se prebacim na preduzetnika sa isplatom sopstvene zarade bilo kada u godini? Ili je to potrebno uraditi u određenom periodu?
Koliko sam razumeo, ukoliko se utvrdi da je limit probijen, poreska vas automatski prebacuje u preduzetnika "knjigaša" ali u onu kategoriju samooporezivanja sa porezom od oko 46%.?
Unapred zahvalan,
Ivan Savić.
Niste naveli kad ćete prebaciti limit od 6 miliona.
Ako je to već bilo tokom 2020. godine, onda je definitivno kasno, jer će poreska utvrditi da ste prešli 6 miliona (tražiće vam KPO knjigu) i naložiti da budete knjigaš od 01.01.2021. godine.
Ako ćete preći limit od 6 miliona tokom 2021. godine, bitno je da to bude nakon 01.07.2021. godine, jer onda do 31.10.2021. možete da pošaljete obabeštenje poreskoj da u 2022. godini želite da postanete Preduzetnik sa isplatom lične zarade i ništa nije kasno.
Izuzetak je ako probijete limit od 8 miliona dinara, ali ne u kalendarskoj godini, nego u uzastopnih 12 meseci. Onda po sili zakona ulazite u sistem PDV-a i od sutradan postajete preduzetnik knjigaš umesto preduzetnik paušalac.
Prema našem mišljenju, nema smetnji da tada obavestite poresku upravu da želite da vodite knjige kao preduzetnik sa isplatom lične zarade, dakle u trenutku ulaska u sistem PDV-a, međutim, u praksi nailazimo na različita mišljenja i postupanja po raznim poreskim upravama.
Postao sam preduzetnik sa licnom zaradom u maju 2020 god. Kada se odbiju svi troškovi za prošlu godinu ostaje mi dobit preduzeca oko 1.000.000 din. Kada sam otvorio firmu rečeno mi je da je porez na dobit 10% i da ostatak mogu podići bez dodatnih obaveza ( znači 1.000.000 - 100.000 = 900.000 din). Medjutim moj knjigovodja mi sada kaže da ako želim da podignem ostatak od 900.000 din kao fizičko lice ja moram da platim još 10% poreza (900.000 - 90.000 = 810.000. To bi onda bilo oko 19% poreza od ukupne dobiti preduzeća.
Da li je to tačno ili vi to niste pomenuli u vašim odgovorima za porez preduzetnika sa ličnom zaradom.
Hvala vam unapred na odgovoru.
Dejan
dobit kod preduzetnika nije oporeziva kategorija, za razliku od d.o.o.
Ne znamo tačno kako vam je knjigovođa rekao, ali možda je mislio na to da ste imali još različitih prihoda (zakupodavanje, ugovori o delu, zaposleni ste, autorske naknade, udeli, akcije itd.) pa sve zajedno vaši prihodi kao fizičkog lica prelaze granicu za neoporezivi iznos kod godišnjeg poreza na dohodak građana. To će biti negde iznos oko 2.9 miliona dinara neto prihoda za kalendarsku godinu 2020. godinu. U tom slučaju ste dužni do 15.maja 2021. godine da podnesete prijavu i da platite porez od 10% ali samo na iznos preko tih 2.9 miliona dinara.
Npr. ako ste imali ukupno 3.1 milion, onda biste na tih 200 000 dinara platili još 10% poreza (sa raznim zakonskim odbicima i još i manje).
Zaključak: preduzetnik je prema zakonu o privrednim društvima fizičko lice, građanin, koji ima svoju pravnu formu tj. preduzetničku radnju.
To znači da se na njega odnose odredbe Zakona o porezu na dohodak građana, a ne Zakon o porezu na dobit pravnih lica.
To znači da kako sad stoje zakoni, to što hoće da diže "dobit" nije oporezivo.
Po našem mišljenju kada su tako mali prihodi mesečno, za vas je najisplativije da se dogovorite sa nekim preduzetnikom da prodaju vršite preko njegove firme.
U pitanju je pausalac koji bi zeleo da podigne krrdit. U banci su mu rekli da mora da podigne zaradu kako bi mu omogucili kredit. S obzirom da ne moze da menja osnovicu kao pausalac jedino resenje je da predje u knjigase.njemu je to potrebno sto pre. Koliko sam razumela on bi u knjigase mogao da predje tek od 01.07. I to u samooporezivanje bez isplate LZ, a na LZ bi mogao tek od 01.01.22? Da li kod samooporezivanja bez isplate lz on moze da odredi mesecni iznos na koji zeli da placa doprinose a koji je iznad minimalnog? Sta je po vama najbolja opcija kako bi mu odobrilo kredit? Hvala unapred
Tačno je da u knjigaše može da pređe tek 01.07. ali pod uslovom da je to po sili zakona, tj. da je prebacio limit od 6 miliona RSD u kalendarskoj godini.
Na LZ bi mogao da pređe od 01.01.2022. pod uslovom da se izrazi da želi da bude preduzetnik sa isplatom lične zarade preko portala poreske uprave , najkasnije do 15.12.2021, a to može da uradi odmah, ako želi.
Kod samooporezivanja bez LZ nema isplate lične zarade, pa samim tim nema ni određivanja veličine doprinosa, ali može da odredi iznos akontacije na PPDG1S koliko želi da mu bude akontacija, koja obuhvata i isplatu poreza i isplatu doprinosa. Akontacija mu neće povećati zaradu, nego će mu samo povećati mesečni iznos poreza i doprinosa, a to banke ne interesuje.
Takođe, obzirom da ne može svojevoljno da pređe na “knjigaša” od 01.07.2021, pitanje podizanja iznosa akontacije poreza i doprinosa je bespredmetno.
Znači, ako banka insistira da se poveća zarada, jedina opcija je da se sačeka 2022. Godina, ili recimo da se zaposli kod nekog tj. da stupi u radni odnos, uz dogovor sa poslodavcem oko nadoknade plaćenog mesečnog iznosa poreza i doprinosa, što je po nama, prevelika žrtva.
Poštovani,
Ako su porezi i doprinosi na teret zaposlenog oko 30%, a porezi i doprinosi na teret poslodavca oko 17%, to zajedno čini 47%, u tom slučaju mi nije jasno kako je na ličnu zaradu od 200.000 dinara obračunato poreza i dopronisa od 135 000 dinara. To bi značilo da se radi o 67,5% optrećenju porezima i doprinosima.
Unapred se zahvaljujem na odgovoru.
Porez (bruto-neoporezivi deo za tekuću godinu) i doprinosi se obračunavaju na bruto zaradu. evo primer:
Zaposleni: Obračun za mesec xx
Neto zarada: 200,002.70
Bruto zarada: 282,700.00
Poreska olakšica: 18,300.00
Osnovica za porez; 264,400.00
Osnovica doprinosa: 282,700.00
Osnovica doprinosa preko 5 proseka: 405,750.00
Porezi i doprinosi na teret zarade:
PIO 14% 39,578.00
Zdravstvo 5.15% 14,559.05
Nezaposlenost 0.75% 2,120.25
Ukupno doprinosi: 56,257.30
Porez na zarade: 10% 26,440.00
Ukupno na teret zarade: 82,697.30
Doprinosi na teret poslodavca:
PIO 11.50% 32,510.50
Zdravstvo 5.15% 14,559.05
Nezaposlenost 0% 0.00
Ukupno doprinosi: 47,069.55
Ukupan trošak zaposleng: 329,769.55
tako da ako gledate procentualno odnos neto / porezi i doprinosi u ovom konkretnom slučaju, dažbine su 64,88% vrednosti neto zarade.
Trenutno sam zaposlen kod poslodavca i planirao sam da dodatno radim kao preduzetnik sa sifrom 62.01. Imao bih bar pitanja:
1) Koji je najbolji nacin oporezivanja za moj slucaj (zaposlenog lica)?
2) Interesuje me koliko ce iznositi mesecni porez ako otvorim agenciju u narednih mesec dana?
3) Ako se probije limit od 6 miliona, koliko se onda povecavaju mesecne dazbine?
4) Ako sam dobro razumeo, gornji limit je 8 miliona za bilo koji vid preduzetnika, i ako se to prekoraci se po sili zakona prelazi u DOO? Sto pretpostavljam nije nikako isplativa opcija ako se ne obrcu znatno veci iznosi.
Hvala u napred na odgovorima.
Izvinite ako sam pitao nesto sto ste vec negde napisali a to nisam skontao :(
Nikola
Odgovor vam je poslat mailom. Preporučene su lične konsultacije jer je pitanje previše kompleksno da bi se dao kratak odgovor.
Da bi imali kompletnu informaciju i da bi pravilno doneli odluku, preporučujemo vam da zakažete konsultacije na kojim ćete dobiti dve potrebne informacije vezane za osnivanje preduzetničke radnje kao i informaciju o ceni knjigovodstvenih usluga.
Molimo vas da nas kontaktirate na mail office@svmresenja.com
Vi pored svoje osnovne delatnosti možete obavljati i druge delatnosti i ne morate da registrujete posebno novu firmu.
U nastavku vam dajemo detaljnije informacije:
Privredno društvo osniva se radi ostvarivanje dobiti obavljanjem delatnosti.
U praksi, često se postavlja pitanje da li privredno društvo može obavljati više od jedne delatnosti i na koji način se ovo pitanje uređuje.
Zakon o privrednim društvima definiše da društvo ima pretežnu delatnost, koja se registruje u skladu sa zakonom o registraciji, a može obavljati i sve druge delatnosti koje nisu zakonom zabranjene nezavisno od toga da li su određene osnivačkim aktom, odnosno statutom.
Šta ovo znači?
Prvi akt koji društvo donosi prilikom osnivanja jeste osnivački akt – odluka o osnivanju (ukoliko postoji samo jedan osnivač) ili ugovor o osnivanju (za dva ili više osnivača). Njime se društvo osniva, i tom prilikom definišu se sve bitne karakteristike društva – njegovo ime, pravna forma, sedište, osnivači i naravno delatnost. U osnivačkom aktu obavezno se određuje pretežna delatnost – ona radi koje se društvo osniva i od koje se očekuje da donese najviše zarade. Pored nje, u osnivačkom aktu mogu biti, ali i ne moraju, navedene i druge delatnosti kojima će se društvo baviti. Privredno društvo može da obavlja sve delatnosti koje nisu zakonom zabranjene, i u neograničenom broju.
U Agenciji za privredne registre, koja vodi bazu podataka o privrednim društvima, i u koju se privredna društva obavezno registruju nakon osnivanja, prijavljuje se samo pretežna delatnost, dok ostale, sporedne delatnosti, nisu predmet registracije.
Ako nisu navedene u osnivačkom aktu ili statutu, obavljanje delatnosti treba regulisati odlukom skupštine društva, koju čine svi njeni članovi (vlasnici kapitala).
Delatnost društva može se promeniti tokom poslovanja. Ovo se uređuje donošenjem nove odluke skupštine društva. Ukoliko neka od sporednih delatnosti vremenom postane dominantna, društvo treba da izvrši izmenu osnivačkog akta, i da promenu pretežne delatnosti prijavi Agenciji za privredne registre.
"Da li preduzetnik ima obavezu da podnese evidencionu prijavu
nadleznom poreskom organu ukoliko je u prethodnih 12 meseci
ostvario naknadu u iznosu većem od 8.000.000 dinara za pružene
usluge čije je mesto prometa u inostranstvu – usluge pružene
elektronskim putem? "
Stav Min finansija je da ukoliko se usluge pruzaju preko interneta stranom klijentu, koji nema predstavništvo u R.Srbiji, i od tog prihoda ostvari više od 8 mil din u prethodnih 365 dana, preduzetnik nema obavezu evidentiranja u sistem PDV (pošto je reč o izvozu).
Navedeni stav MInistarstva finansija nije narušen naknadnim izmenama Zakona o PDV-u. Samo mala korekcija: ako se usluge pružaju preko interneta stranom klijentu, reč je o prometu koji nije predmet oporezivanja Zakona o PDV-u, a ne o izvozu, kao što ste naveli. U svakom slučaju, možete da imate i 800 Miliona dinara prometa tokom prethodnih 12 meseci, ali u inostranstvu (!), i nećete ući u sistem PDV-a.
Molim za savet. U stalnom radnom odnosu sam, imam priliku da svoj hobi, izradu božićnog dekorativnog predmeta, ponudim preko većih trgovinskih lanaca u zemlji. Trenutno izvesna zarada bila bi skromna oko 200 000din. a potreba poslovanja tokom godine je kratka, sezonski oko 2 meseca tokom Božićnih praznika, šta mi je činiti? Naravno, molim i savet za šifru delatnosti, predmet je većim delom od piljevine. Hvala na ljubaznosti i strpljenju.
Za vas bi bilo možda najpovoljnije da se registrujete kao preduzetnik-paušalac sa šifrom delatnosti 1629 ili 1729 (obe šifre se mogu registrovati za paušalno oporezivanje) Ali pre nego što to uradite, obzirom da je to sezonski posao i ne očekujete velike prihode, da zamolite nekog savetnika da vam izračuna visinu paušalnih mesečnih obaveza pa da vidite da li vam se to isplati. Obzirom da preduzetnička radnja može prijaviti privremeni prekid delatnosti u APR, vi možete obavljati delatnost u sezoni, pa prijavite privremeni prekid delatnosti do sledeće sezone. O ovome možete naći više informacija na sledećem linku: https://biznis.rs/preduzetnik/da-li-preduzetniku-teku-poreske-obaveze-i-tokom-privremenog-prekida-rada/
Ukoliko neko planira otvaranje robne kuće a pri tom je roba isključivo iz uvoza, šta je najpametnije uraditi?
Da bi se robna kuća napunila potrebno je dati za robu, za uvoz, desetine hiljada evra, ako posao dobro krene, možda i na mesečnom nivou.
Prihodi na mesečnom nivou bi isto bili dosta veliki.
Hvala Vam unapred na odgovoru!
Nije nam jasno vaše pitanje. Ako ste mislili koji oblik preduzeća da registrujete, prema našem mišljenju za vašu delatnost bi možda bio najbolji oblik doo. U svakom slučaju na sledećem linku možete videti razliku između preduzetnika i doo prikazano u tabeli pa sami možete proceniti šta je za vas povoljnije: https://knjigovodja.in.rs/sr/blog/preduzetnik-ili-doo-sta-izabrati
Prijateljica i ja planiramo da pokrenemo svoj edukativni centar i da držimo kurseve iz određenih oblasti. Pošto je to sve tek u razvoju, a nemamo dovoljno novčanih sredstava da se registrujemo kao doo, da li može jedna od nas da se registruje kao preduzetnik koji se samooporezuje, a da druga radi na ugovor o delu i ako je u pitanju ista delatnost, kao što će biti šifra delatnosti ili postoji neki isplatljiviji način? I da li postoji mogućnost plaćanja manjeg poreza na socijalne doprinose, pošto smo studenti i imamo manje od 26 godina, pa nam se zdravstveno vodi preko roditelja?
Unapred se zahvaljujem na odgovoru
Prvo da vam odgovorim vezano za Ugovor o delu, ovakva vrsta ugovora se sklapa za poslove koji nisu osnovna delatnost firme, bilo da je doo ili je Preduzetnik. A što se tiče registracije fime možete naći na našem blogu ukratko objašnjeno šta koji su uslovi za doo a koji su uslovi za Preduzetnike pa sami procenite šta vam je isplativije: https://www.knjigovodstveneusluge.rs/vesti/clanak/da-li-je-obeliks-trebalo-da-otvori-firmu-kao-d.o.o.-ili-kakvu-firmu-da-otvorim-drustvo-sa-ogranicenom-odgovornoscu-d.o.o.-ili-da-budem-preduzetnik
s druge strane možete raditi kao free lanceri a više informacija imate na našem blogu: https://www.knjigovodstveneusluge.rs/vesti/clanak/ako-si-freelancer-u-srbiji-evo-koje-stavke-su-ti-bitne-sa-aspekta-obaveza-prema-drzavi-i-poreza
Vlasnik sam preduzetničke radnje i plaćam doprinose sa isplatom mesečne zarade. Postoji mogućnost da se zaposlim u firmi u inostranstvu na neodređeno vreme, a u Srbiji posao i dalje mogu obavljati putem interneta. Kako se plaćaju obaveze preduzetničke radnje u tom slučaju, ili da radnju prepiše na sestru ili nešto treće?
Ukoliko trenutno uplaćujete doprinose na minimalnu osnovu sa isplatom lične zarade, po našem mišljenju ne isplati vam se da menjate način plaćanja doprinosa i poreza, jer je ovaj način najpovoljniji po vas.
Preduzetnička radnja se ne može prepisati nekom drugom licu. U nastavku objašnjenje:
Osnivač radnje može privremeno prestati da neposredno vodi radnju i da delatnost radnje nastavi preko zaposlenog ili člana porodičnog domaćinstva kao poslovođe, kome daje pismeno ovlašćenje.
Ovlašćenje poslovođe da prestavlja i zastupa radnju upisuje se u registar.
U slučajevima kada osnivač radnje obavlja delatnost preko poslovođe, za poslovanje radnje odgovoran je poslovođa.
Preduzetnik ne može da proda, pokloni radnju ili da na drugi način prenese pravo na drugo lice. Predmet prometa mogu da budu sve stvari i prava koja je preduzetnik pribavio obavljajući delatnost radnje, ali ne i radnja sama. Isto važi i za nasleđivanje. Naslednici imaju pravo da naslede sva dobra koja su služila obavljanju delatnosti radnje, ali ne i samu radnju. Oni samo imaju pravo da nastave sa obavljanjem delatnosti, ali će morati da se registruju sopstvenim imenom, odnosno kao preduzetnici, isto kao i njihov prethodnik.
Trebalo bih da dajem konsultanske usluge (trening i obuka) u ugostiteljstvu u inostranstvu, gde iziskuje dosta putovanja. Naime, predlozili su mi da otvorim konsultansku firmu gde bih fakturisao “platu” firmi iz inostranstva, koja ne bi prelazila 6 miliona godisnje.
1.Po Vasem misljenju kakvu bih trebao agenciju da registrujem, a da mogu i da ustedim veci deo novca? Naravno da platim porez i doprinose. Mozda kao preduzetnik sa isplatom zarade?
2. Da li ulazi u promet/prihod i troskovi koje bih imao na putovaniima koje bih morao da fakturisem radi refundacije? ( mozda bih i presao tih 8 mil ako ulazi zajedno?
3. I ako se registrujem kao konsultanska agencija kao preduzetnik sa isplatom zarade, da li posle mogu da podizem novac a da ne pravdam ako platim porez na preostalu dobit?
Hvala Vam na odgovoru
Ukratko: jednostavnije je da budete paušalac, ali pitanje je da li je to isplativije, što ni mi ne možemo da vam kažemo na osnovu podataka koje ste izložili.
Ako hoćete da to zajedno zaključimo, potrebne su projekcije prihoda i troškova u narednom periodu. Za taj slučaj, možete zakazati konsultacije pisanjem mejla na našoj kontakt stranici.
Potrebno je da registrujete trgovinsko preduzeće ako hoćete da izbegnete rad na crno.
U komentarima iz 2016. godine sam videla da ste odgovarali da lice može da bude zaposleno kod poslodavca i da ima svoju preduzetničku radnju sa samooperezivanjem to jest preduzetnik koji isplaćuje ličnu zaradu.
Otvorila sam preduzetničku firmu dok sam još bila u radnom odnosu i knjigovođa mi je rekao da zato što sam već zaposlena nije moguće da se prijavim kao preduzetnik sa isplatom lične zarade.
Da li se nešto promenilo od 2016. ili knjigovođa koga sam angažovala nije u pravu?
Unapred hvala.
Da, Prema Zakonu, fizičko lice može otvoriti preduzetničku radnju iz radnog odnosa i isplaćivati sebi ličnu zaradu, uz dodatni benefit u ovom slučaju, pošto je već primarno socijalno osiguran u kompaniji u kojoj radi. Preko svoje preduzetničke radnje će isplaćivati manji iznos doprinosa, tačnije platiće samo PIO doprinos i porez na ličnu zaradu, a ne plaća doprinos za zdravstvo i doprinos u slučaju nezaposlenosti. Ukoliko se prekine radni odnos u kompaniji, preduzetnik je u obavezi da plaća pune poreze i doprinose na ličnu zaradu.
što se tiče prvog pitanja, sve je tacno što ste naveli. A što se tiče pitanja vezano za pravdanje troškova, Ne , ne možete podizati novac bez pravdanja troškova obzirom da preduzetnik sa isplatom lične zarade je dužan da vodi knjige te je potrebno pravdanje računima.
Kakvo je vase misljenje za najbolji oblik poslovanja za drzanje privatnih casova pevanja, individualnih i grupnih, u privatnom prostoru. Dakle nije skola, ne iznajmljuje se prostor, u pitanju su muzicki casovi i radionice iskljucivo u privatnom prostoru sa fizickim domacim licima, koja uglavnom placaju gotovinom.
Da li bi pausal sa delatnoscu 8552 (Umetnicko obrazovanje) mogao da se registruje u nekom manjem u Srbiji gde je ova sifra znacajno jeftinija u odnosu na vece gradove i Beograd, i ako da, kako bi to funkcionisalo sa kasom novouvedenom? Da li bi mogla kasa da bude "pokretna" i da se svi racuni izdaju u jednom gradu a da kasa/sediste firme bude registrovano negde drugde?
Hvala unapred na odgovoru
Prema našem mišljenju možda je najbolje da se registrujete kao preduzetnik paušalac.
Svaka trgovina odnosno naplata od fizičkih lica u okviru delatnosti potpada pod fiskalizaciju, tako da ćete morati da imate fiskalni uređaj. Svaki fiskalni uređaj se registruje na objekat u kojem ćete ga koristiti.
više informacija na sledećim linkovima:
https://www.paragraf.rs/propisi/uredba_o_blizim_uslovima_kriterijumima_i_elementima_za_pausalno_oporezivanje_obveznika_poreza.html
https://www.beoecc.rs/sifre-delatnosti-za-preduzetnike-pausalce/
https://www.paragraf.rs/propisi/zakon-o-fiskalizaciji-republike-srbije.html
Imam zamrznuto preduzetnistvo od pocetka epidemije. Trenutno renoviram kucu u vlasnistvu svog oca (na cijojj je adresi kancelarija preduzetnistva) da bi napravio tri zasebna apartmana za kratkorocno izdavanje.
Zanima me da li da to uradim kao fizicko ili pravno lice?
Prvenstveno me zanima koje su prednosti ako bih otvorio npr. kao pravno lice na sifru delatnosti 55.20, da li bi mogao da opremam apartman sa povratom pdv npr. (bela tehnika, namestaj, elektronika, itd).
Da li kad isplatim sve poreske obaveze firme moram da placam nesto dodatno i na apartmane (kao sto npr. fizicka lica placaju pausalno kvartalno) ?
I koja je razlika u prijavama kategorizacije smestaja pravnog i fizickog lica?
Hvala unapred, nadam se odgovoru !
Prema našem mišljenju za ovakvu odluku je bolje da zakažete mailom ili telefonom konsultacije... u svakom slučaju šaljem vam linkove gde se prethodno možete informisati o uslovima pod kojim možete da se bavite delatnošću u okviru šifre 5520:
https://biznis.rs/novac/razlike-u-poreskoj-obavezi-ako-se-stan-izdaje-pravnom-ili-fizickom-licu/
http://www.mena.rs/cms/index.php?option=com_content&view=article&id=100%3Aklasifikacija-delatnosti-sektor-i-usluge-smetaja-i-ishrane&Itemid=79&lang=sr&limitstart=1
Prema našem mišljenju možda je najpovoljnije za vas ukoliko ste osnovani kao preduzetnik paušalac, Poreska uprava će vam jednostavno dati rešenje o iznosu poreza i doprinosa, na će biti iskazan samo iznos za porez i za doprinose za penzijsko-invalidsko osiguranje. Ne plaćate doprinose za zdravstveno i nezaposlenost jer to plaća firma u kojoj ste u radnom odnosu.
Ukoliko se registrujete kao preduzetnik i vodite knjige (knjigaš), takođe ne plaćate doprinose za zdravstveno i nezaposlenost preko preduzetnika, jer to plaća firma u kojoj ste u radnom odnosu.
preduzetnik sam i vlasnik samostalno zanatsko trgovinske radnje. Opredelio sam se za isplatu lične zarade svakog meseca.
Od jedne banke dobio sam da sam kod njih ne mogu da dobijem kredit koji sam aplicirao kao fizičko lice jer sam kod njih korisnik sa statusom Samozaposleni (vlasnici preduzetničke radnje).
Da li je to tačno, nije mi jasno šta znači to samozaposleni, ponavljam vršim isplatu lične zarade redovno svakog meseca sa svim porezima i doprinosima kao i svaki zaposleni radnik. Zašto ja nemam stasus zaposleni? Moji radnici imaju status zaposleni i mogu kod iste banke da dobiju kredit, a ja kao vlasnik koji njih isplaćuje ne mogu?!
Molim za odgovor, pozdrav.
Prema našem mišljenju banka nema razloga da vam odbije kredit jer imate status samozaposlenog. Obično banke odbiju kredit ako imate u poslednjih 3-5 godina kašnjenja u plaćanju rata pa vas kreditni biro stavi na crnu listu kao rizičnog korisnika. Zamolite banku da vam da malo konkretnije objašnjenje zašto su vas odbili.
suprug planira da osnuje firmu kao preduzetnik pausalac,koja ce se baviti transportom. Bice prenet i sleper koji poseduje u privatnom vlasnistvu. Da li je to dobra opcija, obzirom da ne znamo koji ce biti godisnji promet?
Obzirom da vaš suprug registruje Preduzetničku radnju kao paušalac on je fizičko lice-firma te svakako odgovara celokupnom svojom ličnom imovinom i imovinom radnje. Prema nasem mišljenju možda bi bilo povoljnije da se vozilo prergistruje na preduzetničku radnju iz ugla priznavanja troškova vezanih za predmetno vozilo.
suprug planira da osnuje firmu kao preduzetnik pausalac,koja ce se baviti transportom. Bice prenet i sleper koji poseduje u privatnom vlasnistvu. Da li je to dobra opcija, obzirom da ne znamo koji ce biti godisnji promet?
planiram postati preduzetnik u obliku savetnika za putovanje.
Trenutno još nemam ugovorene poslove ili klijente, niti znam da li će posao biti isplatljiv. (Planiram prikupiti klijente putem društvenih mreža, kao i putem poštanskih reklama u obliku flajera).
Zanimaju me sledeće stvari:
1) Da li kao student mogu postati preduzetnik, s' tim da sam trenutno nezaposlen.
2) Koji oblik oporezivanja bi u ovom slučaju bio najisplatljiviji? Po proceni vašeg teksta, rekao bih da je to samooporezivajući.
3) Da li mi možete reći koji bi ovo oblik delatnosti bio, koji planiram da osnujem? Nažalost na internetu ne mogu pronaći niti jednu informaciju o tome, da li država preduzetnika u obliku savetnika za putovanje uopšte prepoznaje kao takvog ili sve ovo već spada pod turističkom agencijom.
Prvenstveni plan mi je taj, da klijente posavetujem o najjeftinijim cenama prevoznih sredstava, smeštaja, ugostiteljskih objekata etc. Takođe pružiti im informacije o znamenitostima na određenoj lokaciji, koju izaberu.
Planirao sam nuditi pakete, u kojima sklapam planove putovanja po želji klijenata po gore navedenim stavkama, a to na dva načina:
1) Izdrada putnog plana, a klijent sam kupuje prevozne karte i rezerviše smeštaj.
2) Izrada putnog plana, dok u ovom slučaju ja kupujem prevozne karte za klijenta, rezervišem smeštaj etc.
Moram nagovestiti, da ni u jednom slučaju ne bih bio direktan organizator nekog putovanja, već bih klijentima nudio postojeće (najjeftinije) ponude ostalih avio-kompanija, hotela, resortova etc. i na taj način "sklopio" putovanje po želji klijenta.
Nadam se, da sam iole razumno objasnio, čime bih voleo da se bavim i oprobam, te da me možete uputiti kakav bi ovo oblik delatnosti bio i da li je uopšte moguće postati ovakav savetnik, a da ne otvorim turističku agenciju.
Mnogo vam se zahvaljujem unapred!
Srdačan pozdrav
Prema vasem opisu aktivnosti rekli bi smo da je najpribliznija sifra delatnosti
Grana 79.9 - Ostale usluge rezervacije i delatnosti povezane s njima
Šifra 79.90 - Ostale usluge rezervacije i delatnosti povezane s njima
Obuhvata:
usluge rezervacije i ostale usluge povezane s putovanjem:
rezervisanje prevoza, smeštaja, ishrane, iznajmljivanje vozila, posećivanje sportskih događaja itd.
vremenski zakup smeštaja (time sharing)
prodaju ulaznica za kulturne, sportske i zabavne priredbe
pomoć turistima i posetiocima:
obezbeđivanje turističkih informacija
delatnost turističkih vodiča
promovisanje turističke ponude
Ne obuhvata:
aktivnosti putničkih agencija i tur-operatora, del. 79.11 i 79.12
organizovanje i vođenje izložbi, kongresa i konferencija, del. 82.30
Vise informacija o pausalnom oporezivanju preduzetnika imate na sledecem linku:
https://www.beoecc.rs/sifre-delatnosti-za-preduzetnike-pausalce/
7990 - sifra delatnosti moze biti registrovana ali da bi postali pausalac morate ispuniti i ostale uslove koji su opisani na gore navedenom linku.
Meni je potreban savet za šta da se odlučim: da li za pausalca ili preduzetnika sa isplatom lične zarade, u pitanju je polje edukacije.
1. Ako uzmemo u obzir da će godišnji bruto prihod biti od 1.500.000 do 2.000.000 dinara i gde su troškovi minimalni do 100evra mesečno-rezije (bez plate) šta je za mene najbolja opcija da mi ostane najviše para?
2. Ako bi se odlučila za pausal koliko procenta bi mi porez bio i na šta bi se on računao (samo na neto prihod) ili to zavisi od delatnosti kojom se bavim? I da li je procenat fiksni i ako nije na koliko često se menja procenat?
3. I ako se odlučim za ličnu zaradu da li mogu u bilo kom trenutku da podignem novac preko iznosa svoje zarade bez pravdanja,samo da platim 10% poreza?
Da li je uvek 10% ili može da bude i manje?
4. Da li ja iznos zarade kao pr.sa isplatom lične zarade mogu da promenim iz meseca u mesec?
Npr platu ovog meseca iplacujem sebi 50.000 sledećeg 70.000 onog tamo 30.000 ili ne?
Uopšte se ne razumem u sve ovo pa BiH molila za objašnjenje i pomoć.
Unapred Vam najlepše hvala!
Meni je potreban savet za šta da se odlučim: da li za pausalca ili preduzetnika sa isplatom lične zarade, u pitanju je polje edukacije.
1. Ako uzmemo u obzir da će godišnji bruto prihod biti od 1.500.000 do 2.000.000 dinara i gde su troškovi minimalni do 100evra mesečno-rezije (bez plate) šta je za mene najbolja opcija da mi ostane najviše para?
2. Ako bi se odlučila za pausal koliko procenta bi mi porez bio i na šta bi se on računao (samo na neto prihod) ili to zavisi od delatnosti kojom se bavim? I da li je procenat fiksni i ako nije na koliko često se menja procenat?
3. I ako se odlučim za ličnu zaradu da li mogu u bilo kom trenutku da podignem novac preko iznosa svoje zarade bez pravdanja,samo da platim 10% poreza?
Da li je uvek 10% ili može da bude i manje?
4. Da li ja iznos zarade kao pr.sa isplatom lične zarade mogu da promenim iz meseca u mesec?
Npr platu ovog meseca iplacujem sebi 50.000 sledećeg 70.000 onog tamo 30.000 ili ne?
Uopšte se ne razumem u sve ovo pa BiH molila za objašnjenje i pomoć.
Unapred Vam najlepše hvala!
planiram da radim za stranu kompaniju i radi se o sumama od 10.000Eur do 25.000Eur mesecno.
Jel mogu da registrujem kao Preduzetnik sa isplatom licne zarade?
Posao bi se odvijao pretezno 90% u inostranstvu, naplata od firme iz inostranstva u eurima.
Jel dolaze u obzir troskovi hotela, rentacar, avionskih karata, benzina i sl kao odbitak.
Hvala
Obzirom na mesečne prihode koje ćete imati, možete se registrovati kao preduzetnik knjigaš sa isplatom lične zarade. To znači da ćete morati voditi knjige kao da ste doo. i imate pravo da kao trošak firme priznate sve navedene troškove pod uslovom da imate odgovarajuće račune sa podacima firme iskazanim u skladu sa Zakonom.
Na vase pitanje ne mozemo da odgovorimo tek tako jer je suvise kompleksno. Mozete zakazati konsultacije kod nas. Kontaktirajte nas mailom ili zakazite konsultacije telefonom. Nase kontakte imate na nasem blogu u odeljku Kontakti
Za početak osećam moralnu obavezu da Vam se zahvalim što već par sati čitam odgovore. na mnogo toga što bih i ja pitala. Hvala Vam!
Takodje se i zapitam imaju li svi ovi ljudi svoje knjigovođe, kad stotine pitanja postavlju ovde.
Drago nam je ako smo uspeli da vam pomognemo.
kako se računa prosek zarade kod preduzetnika koji je samooporeziv a hoće da traži od banke neki kredit?
Da li sam sebi daje potvrdu o primanjima i na koji iznos ako nema ličnu zaradu?
Hvala na odgovoru unapred.
kako se računa prosek zarade kod preduzetnika koji je samooporeziv a hoće da traži od banke neki kredit?
Da li sam sebi daje potvrdu o primanjima i na koji iznos ako nema ličnu zaradu?
Hvala na odgovoru unapred.
Potvrdu o zaposlenju i visini primanja za preduzetnike popunjavate sami za sebe.
U prvom delu potvrde popunjavate vaše lične podatke, dok na kraju dokumenta popunjavate podatke o vašem preduzeću.
Pravilo za sve preduzetnike je da je vrsta zaposlenja preduzetnika uvek „na neodređeno vreme“.
O vremenu početka rada upisujete datum registracije preduzetničke agencije. Za podatak ukupnog trajanja radnog staža, upisujete vreme koje je prošlo od registracije preduzetničke agencije.
Za Informacije o prosečnoj zaradi u prethodna 3 meseca postoji razlika između preduzetnika knjigaša i paušalca. Preduzetnik knjigaš upisuje bruto 1 zaradu. Dok paušalci upisuju poresku osnovicu sa rešenja poreske uprave o utvrđenim obavezama.
i unapred hvala. Planiram da otvorim agenciju za nekretnine, šifra 67.31. Poslovni prostor bi bio izdvojena jedinica u dvoristu sa posebnim ulazom i posebnim mokrim čvorom na adresi stanovanja iz lične karte mene kao preduzetnika. E sad, pošto nemam ustaljen prihod pretpostavljam da će te me savetovati da to bude preduzetnik sa samooporezivanjem. S obzirom da agenciju otvaram iz radnog odnosa tj zaposlena sam kod drugog pravnog lica, da li se porezi koje plaćam na dobit umanjuju ili ostaju 37,8%+10% ?
Da li sam u obavezi da plaćam porez samo kada imam promet ili sam u obavezi da plaćam na mesečnom nivou, nije mi baš najjasnije?
Zatim da li mogu dobit da umanjim za mesečne troškove npr, struja voda,internet gde se računi u principu izdaju na moje ime a ne na pravno lice jer se i moja adresa stanovanja nalazi na toj adresi.. i da li mogu sama sa sobom da sklopim ugovor o iznajmljivanju poslovnog prostora pa da i za taj iznos da smanjim dobit ? Da li trošak obaveznog osiguranja od samoodgovornosti koji moram da imam isto mogu da se smatraju kao trošak i odbiju od dobiti? Da li bilo koji troškovi koje imam npr računi za kancelarijski materijal, trošak goriva, trošak reprezentacije npr takodje mogu da se odbiju od dobiti?
Da li moram imati fiskalnu kasu?
Da li ostatak koji nije otišao na porez i račune može da se podigne kao dobit bilo kada ili mora da se čeka neki kraj godine ili nešto?
Ako budete preduzetnik sa ličnom zaradom, plaćate 10% poreza na dobit. Nema doprinosa tj. tih 37% (sad je 35% u međuvremenu su se procenti smanjili)
Q2: Da li sam u obavezi da plaćam porez samo kada imam promet ili sam u obavezi da plaćam na mesečnom nivou, nije mi baš najjasnije?
Porez na dobit se plaća tehnički na kraju godine, kad se obračuna tačna dobit za poreske svrhe. Međutim, zakonom je predviđena mogućnost mesečne uplate akontacije, da bi se obveznik poreza rasteretio ogromne obaveze tj. da ne bi morao odjednom da uplati ogroman iznos poreza na dobit. Akontacija se u nultoj godini postojanja firme samostalno određuje, a najbolje u dogovoru sa knjigovođom.
Q3: Da li mogu dobit da umanjim za mesečne troškove npr, struja voda, internet gde se računi u principu izdaju na moje ime a ne na pravno lice jer se i moja adresa stanovanja nalazi na toj adresi ?
Može, naravno. To su troškovi koji su priznati i umanjuju dobit.
Q4: Da li mogu sama sa sobom da sklopim ugovor o iznajmljivanju poslovnog prostora pa da i za taj iznos da smanjim dobit ?
Ne može ugovor da se potpiše sa samim sobom. Može da se donese odluka o najmu prostora, ali ni to nema smisla ako je nekretnina na samomg preduzetnika, jer je preduzetnik fizičko lice, ne može sam sebi najmiti. Ali, ako je nekretnina za obavljanje delatnosti na nekog drugog, npr. na oca, majku itd. onda može da se pravi ugovor o najmu - Nema smetnji, ali i ugovor o najmu poslovnog prostora je oporeziv 20% na 25% normiranih troškova. Dakle i ovde se plaća neki drugi porez.
Q5: Da li trošak obaveznog osiguranja od samoodgovornosti koji moram da imam isto mogu da se smatraju kao trošak i odbiju od dobiti?
Ako je ovo trošak koji se koristi u poslovne svrhe, onda može.
Q6: Da li bilo koji troškovi koje imam npr računi za kancelarijski materijal, trošak goriva, trošak reprezentacije npr takodje mogu da se odbiju od dobiti?
Ako je ovo trošak koji se koristi u poslovne svrhe, onda može.
Q7: Da li moram imati fiskalnu kasu?
Da, ako se bavite prometom prema fizičkim licima.
Q8: Da li ostatak koji nije otišao na porez i račune može da se podigne kao dobit bilo kada ili mora da se čeka neki kraj godine ili nešto?
Može da se podigne bilo kada.