Standard Bookkeeping Services > Calculation of VAT

@Kristina Protic,
Ažuriranje i izrada specifikacije - misli se na pomoćne evidencije za obračun PDV: knjigu izlaznih i ulaznih računa.
Kontiranje i knjiženja izvoda, blagajne, ulaznih računa i ostale dokumentacije u glavnoj knjizi: predlažemo da pročitate odeljak o glavnoj knjizi.
Priprema podataka i specifikacija za izradu godišnjeg bilansa: ovo su poslovi koje se tiču izrade godišnjeg završnog računa.

@Jovanka Jovanovic,
Knjiženje kalkulacija znači unos stavki nabavne fakture za robu ili materijal, uz unos eventualnih zavisnih troškova, i određivanje cene nabavke po artiklu kao i određivanje prodajnih cena za svaki artikal sa kalkulacije.

@Jelena Petrović,
Po našem mišljenju, a na osnovu pravilnika o utvrđivanju dobara i usluga za koje se primenjuje posebna stopa (član 11), za smeštaj u ugostiteljskim objektima se primenjuje posebna stopa, ali ako se samački smeštaj ne može smatrati ugostiteljskim objektom, onda se primenjuje opšta stopa.
Možemo još da proverimo pa da potvrdimo ovo mišljenje.

@Stefan Kostić,

Ukoliko market registrujete u sistem PDV-a, onda skraćeno rečeno, plaćate porez samo na dodatu vrednost, tj. na razliku između 100 i 80 dinara u vašem slučaju koji ste naveli.
Ukoliko market ne registrujete u sistem PDV, situacija je malo drugačija i ne ide u vašu korist, jer će vam za slučaj marketa 99% dobavljača biti u sistemu PDV-a.
Odbitak poreza postoji za sve vrste proizvoda koje ćete preprodavati. Postoje neke vrste proizvoda i usluga za koje nemate odbitak poreza, ali se ne odnose na proizvode i usluge koje ćete preprodavati u marketu.

@Marija Jankovic,

Molimo vas za objašnjenje šta smatrate da je vat formular?

@Radovan Balać,
Ako je račun zaista takav kakvim ste ga predstavili, prema našem mišljenju, taj račun nije ispravan. Ne može se za jedan promet dobara i usluga na računu obračunavati 2x PDV.

@Miroslav,
PDV na knjige je obično 10%.
PDV od izdavača kupite za 700 dinara. Ako je izdavač u sistemu PDV-a to je onda 636.36 dinara + 63.64 din PDV.
Ako je izdavač van sistema PDV-a, to je onda 700 dinara.
Kad je prodate za 1000 dinara, ako ste vi u sistemu PDV-a to je onda 909.09 dinara + 90.91 dinar PDV-a.
Vaša zarada je ili: 909.09 - 700, tj. 209.09 dinara, ako ste u sistemu PDV-a, a izdavač nije u sistemu PDV-a. PDV plaćate državi 90.91 dinar
ili
909.09 - 636.36 dinara tj. 272.73 dinara, ako ste u sistemu PDV-a, a izdavač je takođe u sistemu PDV-a. PDV plaćate državi 90.91 - 63.64 = 27.27 dinara (hajdemo reći, plaćate PDV na razliku u ceni tj. na 300 dinara u ovom primeru).

Ako vi niste u sistemu PDV-a, kad je prodate za 1000 dinara, onda :
vaša zarada je ili 1000 - 700 dinara, tj 300 dinara. Ne plaćate PDV državi i ne interesuje vas da li je izdavač u sistemu PDV-a ili ne, jer taj PDV ne možete da odbijete, kad niste u sistemu PDV.

@Tijana

Sve detalje o vođenju evidencije PDV-a imate u pravilniku za koji vam šaljemo link:
https://www.paragraf.rs/propisi/pravilnik-o-porezu-na-dodatu-vrednost-pdv.html

@Zoran

Ako ste mesečni obveznik onda se obračunavai plaća i predaje poreska prijava do 15. u mesecu za prethodni mesec npr Januar_ do 15.02. Ako ste kvartalni obveznik onda se računa i plaća i predaje poreska prijava do 15 u mesecu po isteku kvartala. npr janur-mart do 15.04.

@Bojan
Problem pravi treća decimala

0,21 x 1,1 + 0,231 x 8500 = 1.963.50

@Nikola

Obzirom da niste naveli kojom se delatnošću bavite i da li je prilikom kupovine mašine od fizičkog lica plaćen porez na prenos apsolutnih prava, myemo vam dati samo uslovno odgovor za razne opcije:

Ukoliko se bavite prometom polovnih mašina:
PDV na promet polovnih radnih mašina
Porez na promet korišćenih radnih mašina obveznika PDV, čija je delatnost promet polovnih radnih mašina, u slučaju kada je mašina nabavljena od fizičkog lica
U skladu sa članom 36. stav 1. Zakona o porezu na dodatu vrednost, Obveznici koji se bave prometom polovnih dobara, uključujući polovna motorna vozila, umetničkih dela, kolekcionarskih dobara i antikviteta, utvrđuju osnovicu kao razliku između prodajne i nabavne cene dobra (dalje: oporezivanje razlike), uz odbitak PDV koji je sadržan u toj razlici.

Obveznik PDV obračunava i plaća PDV za promet korišćenih radnih mašina na osnovicu koju utvrđuje kao razliku između prodajne i nabavne cene (uz odbitak PDV sadržanog u razlici) u skladu sa članom 36. Zakona o PDV, pod sledećim uslovima:

– da se bavi prometom predmetnih polovnih dobara,

– da se radi o prometu dobra koje je nabavljeno od 1. januara 2005. godine,

– da prilikom nabavke polovne mašine njegov isporučilac nije dugovao PDV ili je koristio oporezivanje razlike iz člana 36. stav 1. Zakona o PDV i

– da je iznos PDV koji se obračunava na razliku veći od iznosa poreza na prenos apsolutnih prava koji bi bio utvrđen na prenos prava svojine na tom vozilu.

Kada je u pitanju utvrđivanje poreza na prenos apsolutnih prava, treba napomenuti da je odredbama člana 23. stav 1. Zakona o porezima na imovinu propisano je da se porez na prenos apsolutnih prava plaća kod prenosa uz naknadu:

1) prava svojine na nepokretnosti;

2) prava intelektualne svojine;

3) (brisana)

4) prava svojine na upotrebljavanom motornom vozilu – osim na mopedu, motokultivatoru, traktoru i radnoj mašini, prava svojine na upotrebljavanom plovilu, odnosno prava svojine na upotrebljavanom vazduhoplovu sa sopstvenim pogonom – osim državnog;

5) prava korišćenja građevinskog zemljišta.

Iz svega navedenog, prenos uz naknadu na upotrebljavanoj radnoj mašini ne plaća porez na prenos apsolutnih prava. Obveznik PDV koji se bavi prometom polovnih radnih mašina, a koje nabavlja od fizičkih lica (bez obračunatog PDV), PDV obračunava na osnovicu iz člana 36. Zakona o PDV, odnosno na razliku između prodajne i nabavne cene dobra, pri čemu obračunati iznos PDV ne može iskazivati u računu, već stavlja napomenu da u računu nije iskazan PDV shodno odredbama člana 36. Zakona.

Ukoliko imate drugu delatnost a prilikom kupovine je plaćen porez na prenos apsolutnih prava, onda ste u obavezi da i prilikom prodaje građevinske mašine izdate fakturu bez PDV-a sa napomenom o poreskom oslobođenju i da na ovaj promet platite porez na prenos apsolutnih prava.

Ukoliko građevinska mašina po svojoj prirodi nije predmet oporezivanja porezom na prenos apsolutnih prava, onda izdajete račun sa obračunatim PDV-om obzirom da ste PDV obveznik.

@Marija Zarić
Obračunu pdv-a prethodi knjiženje ulaznih faktura domaćih i stranih (uvoz) dobavljača za robu i troškove, knjiženje izlaznih računa prema kupcima, knjiženje maloprodajnih kalkulacija i dnevnih pazara ako firma ima maloprodaju. To je proces koji traje celog meseca a pre obračuna se kontrolišu sva knjiženja.

@Bojana
Ako je cena data sa PDV-om onda nema dodatnog PDV-a i investitor nema prava da traži dodatno da uplacujete na ime poreya bilo sta.

@Deni
Knjižite carinske troškove i račun špeditera. A robu ako vodite robnu evidenciju knjižite sa nekom 0,01 vrednošću ako ne vodite robno nego je to trošak onda se pro-forma invoice ne knjiži.